Заключение Контрольно-счетной палаты Воронежской обл. от 21.05.2015 "Заключение Контрольно-счетной палаты Воронежской области на отчет об исполнении областного бюджета за 2014 год"
Утверждено
решением
коллегии Контрольно-счетной
палаты Воронежской области
(протокол № 14 (152)
от 21.05.2015)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ НА ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ЗА 2014 ГОД
1. Общие положения
1.1. Заключение Контрольно-счетной палаты Воронежской области на отчет правительства Воронежской области об исполнении областного бюджета за 2014 год (далее - Заключение) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (БК РФ), Федеральным законом от 07.02.2012 № 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований", Законом Воронежской области от 10.10.2008 № 81-ОЗ "О бюджетном процессе в Воронежской области" и Законом Воронежской области от 05.01.1996 № 39-з "О Контрольно-счетной палате Воронежской области".
Заключение основано на данных годового отчета об исполнении областного бюджета и результатах внешней проверки бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств. При подготовке Заключения использованы данные статистической отчетности (в том числе данные информационно-аналитического бюллетеня ЦБ РФ), результаты проведенных контрольных мероприятий за отчетный период, иные материалы, представленные по запросу Контрольно-счетной палаты Воронежской области (далее - Контрольно-счетная палата, КСП) исполнительными органами власти.
1.2. В соответствии со ст. 264.4 Бюджетного кодекса РФ и ст. 74 Закона Воронежской области "О бюджетном процессе в Воронежской области" отчет об исполнении областного бюджета за 2014 год представлен правительством Воронежской области в Контрольно-счетную палату в установленные сроки - до 15 апреля 2015 года.
2. Итоги социально-экономического развития области
2.1. Исполнение бюджета в 2014 году осуществлялось в условиях продолжающегося экономического роста Воронежской области. Несмотря на некоторое замедление темпов, показатели социально-экономического развития региона, как и в предыдущие годы, превысили средние, сложившиеся по Российской Федерации в целом (диаграмма 1).
Диаграмма 1. Основные показатели социально-экономического
развития Российской Федерации и Воронежской области
в 2014 году (в процентах к предыдущему году)
2.2. Кроме того, по ряду ключевых показателей превышены параметры, определенные в прогнозе социально-экономического развития Воронежской области на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов (диаграмма 2): индекс промышленного производства (+2,6 п. п.), объем работ в строительстве (+4,3 п. п.), оборот розничной торговли (+2,7 п. п.), инвестиции в основной капитал (+2,4 п. п.).
Диаграмма 2. Сравнение прогнозных и фактических показателей
социально-экономического развития Воронежской области
в 2014 году (в процентах к предыдущему году)
Вместе с тем годовой объем валового регионального продукта Воронежской области за 2014 год по разным оценкам увеличился только на 2,5% - 2,9%, тогда как прогнозировался рост на 5,1%.
Диаграмма 3. Темпы роста объема продукции сельского
хозяйства (по отношению к предыдущему году)
Индекс потребительских цен превысил прогнозный на 7 п. п. и составил 112,0%. Кроме того, данный показатель на 0,6 п. п. превышает уровень, сложившийся в среднем по РФ.
2.3. Отстают от прогнозировавшихся темпы роста сельхозпроизводства (100,5% при прогнозе 103,0%). На итоговый результат сельскохозяйственной отрасли негативно повлияли последствия распространения в регионе африканской чумы свиней. Объем заготовки мяса (скот и птица на убой в живом весе) составил лишь 87,0% от прошлогоднего уровня.
Несмотря на это, область сохраняет лидирующие позиции среди регионов России по развитию молочного животноводства, завершается ряд крупных проектов по производству мяса КРС. Производство молока увеличилось на 4,2%, яиц - на 8%, получены рекордные урожаи в растениеводстве (прирост - 18%). Динамика развития сельскохозяйственного производства в регионе представлена на диаграмме 3.
Диаграмма 4. Индекс промышленного производства (по отношению
к предыдущему году)
Диаграмма 5. Темпы роста объемов выполненных работ по виду
деятельности "Строительство" (по отношению
к предыдущему году)
2.4. Индекс промышленного производства области в целом за год составил 107,6% (в Российской Федерации - 101,7%), в том числе в обрабатывающих производствах - 109,8% (в РФ - 102,1%). Самые высокие темпы (134,8%) достигнуты в обработке древесины и производстве изделий из дерева, уверенный рост (112,7% - 115,2%) демонстрировали предприятия, производящие электрическое, электронное и оптическое оборудование, машины и оборудование, пищевые продукты. Успешно развиваются новые предприятия Масловского индустриального промышленного парка ("Воронежсельмаш", "Сименс-трансформаторы"). Динамика индекса промышленного производства за 2010 - 2014 годы отражена на диаграмме 4.
2.5. Высокими темпами развивается строительная отрасль региона. В то время, когда в целом по РФ в 2014 году по сравнению с предыдущим годом объемы работ в строительстве снизились на 4,5%, в Воронежской области они, наоборот, возросли на 16,7% (диаграмма 5). При этом в областном центре ввод жилья превысил исторический максимум и составил 926 тыс. кв. метров за год.
Диаграмма 6. Темпы роста инвестиций в основной капитал
(по отношению к предыдущему году)
2.6. На фоне общего снижения на 2,7% инвестиционной активности в национальной экономике в Воронежской области объем инвестиций в основной капитал увеличился на 8,0% (диаграмма 6) и сохраняется на достаточно высоком уровне. Наиболее крупные инвестиционные проекты реализуются в атомной энергетике, дорожном хозяйстве, в животноводстве. Новые инвесторы приходят в индустриальные парки.
Диаграмма 7. Темпы роста реальной заработной платы
(по отношению к предыдущему году)
2.7. Позитивные сдвиги в экономике области способствовали росту денежных доходов населения. По сравнению с предыдущим годом среднедушевой доход увеличился на 15,8% и составил 25,5 тыс. рублей. Однако по данному показателю область все еще отстает от общероссийского уровня (27,7 тыс. рублей).
Среднемесячная начисленная заработная плата в целом по области возросла на 10,5% (по РФ - на 9,2%) и составила 24,1 тыс. рублей. По состоянию на 01.01.2015 в регионе отсутствовала просроченная задолженность по заработной плате.
При этом вследствие усиления инфляционных процессов рост реальной заработной платы замедлился до 1,2% (по РФ - 1,3%) (диаграмма 7).
Диаграмма 8. Темпы роста оборота розничной торговли
(по отношению к предыдущему году)
2.8. Другой показатель качества жизни населения - оборот розничной торговли, по итогам года увеличился на 7,2% (по РФ - на 2,5%). В значительной степени это связано с ростом курса иностранных валют и инфляционными ожиданиями населения, что вызвало ажиотажный спрос на товары различных групп в конце 2014 года. Высокая обеспеченность области торговыми объектами (выше нормативной на 35,8%) способствовала тому, что развитая сеть оптовой и розничной торговли оказалась готова удовлетворить покупательский спрос не только жителей области, но и других регионов России.
Спрос на платные услуги вырос на 2,0%, темпы роста по сравнению с 2013 годом замедлились на 3,5 п. п.
Всего на покупку товаров и оплату услуг в отчетном году в регионе израсходовано 540,2 млрд. рублей, что на 13,6% больше, чем в 2013 году (в целом по России - рост 9,2%). Таким образом, в 2014 году по данным ЦБ РФ темпы роста денежных доходов населения области (15,8%) опережали темпы роста потребительских расходов. При этом объем сбережений населения увеличился на 29,6% (денежные средства на руках, приобретение недвижимости, валюты, вклады и ценные бумаги).
3. Общая характеристика исполнения областного бюджета
3.1. Характеристика основных параметров областного бюджета 2014 года приведена в таблице.
млн. рублей
Показатель
Первоначально утвержденный план <1>
Уточненный план <2>
Изменение плана
Фактическое исполнение
Исполнение уточненного плана
Доходы
67 838,4
76 034,2
12,1%
75 465,9
99,3%
Расходы
79 380,2
87 903,0
10,7%
84 924,9
96,6%
Дефицит
11 541,8
11 868,8
2,8%
9 459,0
-
--------------------------------
<1> В соответствии с Законом Воронежской области от 18.12.2013 № 183-ОЗ "Об областном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов" в первоначальной редакции.
<2> Уточнение бюджета путем внесения изменений в Закон Воронежской области "Об областном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов" и сводную бюджетную роспись.
Как видно из данных таблицы, в течение года областной бюджет уточнен в сторону увеличения по доходам на 12,1% (8195,8 млн. рублей), расходам на 10,7% (8522,8 млн. рублей), плановый дефицит возрос на 2,8%, или 327,0 млн. рублей. Уточнение плана произведено, в основном, за счет увеличения бюджетных ассигнований по средствам федерального бюджета.
Фактически доходы бюджета составили 75465,9 млн. рублей (99,3% уточненных плановых назначений), расходы произведены в сумме 84924,9 млн. рублей (96,6%). Бюджет исполнен с дефицитом в сумме 9459,0 млн. рублей, что составляет 17,5% доходов без учета безвозмездных поступлений. Учитывая, что в состав источников финансирования дефицита включены бюджетные кредиты, изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета и средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности, размер дефицита соответствует требованиям ст. 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
По сравнению с предыдущим годом доходная часть бюджета увеличилась на 2240,4 млн. рублей, или на 3,1%, расходная - на 4604,7 млн. рублей (5,7%).
3.2. Анализ динамики основных параметров бюджета за пятилетний период (2010 - 2014 годы) приведен в таблице.
Показатель
2010
2011
2012
2013
2014
Доходы
- сумма (млн. рублей)
54 296,6
58 547,3
69 821,0
73 225,5
75 465,9
- выполнение плана (%)
101,6%
100,3%
100,9%
98,3%
99,3%
Расходы
- сумма (млн. рублей)
56 043,9
58 577,3
69 358,1
80 320,2
84 924,9
- выполнение плана (%)
95,8%
93,1%
89,2%
94%
96,6%
Дефицит (-), профицит (+)
- сумма (млн. рублей)
-1 747,3
-30,0
+462,9
-7 094,7
-9 459,0
- отношение к доходам без учета безвозмездных поступлений (%)
5,8%
0,1%
-
14,4%
17,5%
Тенденция роста доходной и расходной частей бюджета сохраняется. При этом отмечается увеличение дефицита бюджета (диаграмма 9).
Диаграмма 9. Динамика основных параметров исполнения
областного бюджета в 2010 - 2014 годах
3.3. Основными источниками покрытия дефицита бюджета в 2014 году стали размещенные ценные бумаги, кредиты, полученные в кредитных организациях, и бюджетные кредиты. Сведения о видах и объемах источников представлены в таблице.
Вид источников внутреннего финансирования дефицита
Сумма (млн. рублей)
1. Государственные ценные бумаги
4 313,0
2. Кредиты кредитных организаций
4 458,0
3. Бюджетные кредиты от других бюджетов
633,7
4. Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета
2 533,6
5. Иные источники внутреннего финансирования (бюджетные кредиты, предоставленные муниципальным образованиям, продажа акций)
- 2 479,3
Итого
9 459,0
4. Государственный долг Воронежской области и расходы на его обслуживание
В связи с увеличением дефицита бюджета и привлечением для его финансирования заемных средств объем государственного долга Воронежской области за 2014 год возрос на 9410,4 млн. рублей (46,1%) и составил 29841,0 млн. рублей (55,1% доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений).
Структура государственного долга по состоянию на 01.01.2015 и изменение объемов долговых обязательств в 2014 году отражены на диаграммах 10 и 11.
Диаграмма 10. Структура государственного долга
Воронежской области
Диаграмма 11. Изменение долговых обязательств (по видам)
в 2014 году
Несмотря на существенный рост долга, его размер не превысил предельных объемов, установленных ст. 107 Бюджетного кодекса РФ (суммы доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений - 54150,4 млн. рублей) и ст. 17 Закона Воронежской области "Об областном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов" (предельный объем госдолга - 37243,4 млн. рублей) (диаграмма 12).
Диаграмма 12. Соответствие объема государственного долга
установленным предельным объемам
Увеличение государственного долга повлияло на рост расходов по его обслуживанию. Если в 2013 году они составляли 1,1% расходной части областного бюджета (882,0 млн. рублей), то в 2014 году - 1,8% (1 521,9 млн. рублей). Вместе с тем расходы на обслуживание долговых обязательств не превысили предельно допустимый уровень, установленный ст. 111 Бюджетного кодекса РФ, - 15% расходов бюджета.
5. Доходы бюджета (общая характеристика)
Общая характеристика доходной части областного бюджета в 2014 году приведена в таблице.
Вид дохода
2014 год
Изменение к 2013 году
сумма (млн. рублей)
доля в общей сумме доходов (%)
исполнение плана <3> (%)
%
млн. рублей
Налоговые доходы
51 747,4
68,6
101,3
+8,2
+3 942,6
Неналоговые доходы
2 403,0
3,2
108,7
в 1,5 раза
+886,3
ИТОГО налоговые и неналоговые доходы
54 150,4
71,8
101,6
+9,8
+4 828,9
Безвозмездные поступления
21 315,5
28,2
93,8
-10,8
-2 588,5
Всего доходов
75 465,9
100,0
99,3
+3,1
+2 240,4
--------------------------------
<3> Здесь и далее сравнение фактического исполнения бюджета производится с планом, уточненным путем внесения изменений в Закон Воронежской области "Об областном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов" и сводную бюджетную роспись.
В структуре доходов областного бюджета налоговые поступления составили 68,6% (51 747,4 млн. рублей), неналоговые - 3,2% (2403,0 млн. рублей), безвозмездные перечисления - 28,2% (21315,5 млн. рублей) (диаграмма 13).
Диаграмма 13. Структура доходов областного бюджета
в 2014 году
План по доходам исполнен на 99,3%. При этом по налоговым и неналоговым доходам плановые назначения выполнены на 101,3%, а по безвозмездным перечислениям - на 93,8%.
В отчетном году сохраняется тенденция сокращения зависимости бюджета Воронежской области от федеральных средств. Если в 2012 в структуре доходов областного бюджета доля налоговых и неналоговых доходов составляла 64,5%, то в 2014 году она возросла до 71,8%. Соответственно, доля безвозмездных перечислений снизилась с 35,5% до 28,2% (диаграмма 14).
Диаграмма 14. Структура доходов областного бюджета
в 2012 - 2014 годах
По сравнению с предыдущим годом доходы областного бюджета возросли на 2240,4 млн. рублей (3,1%), что связано с увеличением налоговых и неналоговых поступлений на 4828,9 млн. рублей (9,8%). Безвозмездные перечисления, наоборот, снизились на 2588,5 млн. рублей, или 10,8% (диаграмма 15).
Диаграмма 15. Изменение доходов областного бюджета
в 2013 - 2014 годах
Основными администраторами доходов областного бюджета в 2014 году, как и в предыдущие периоды, стали:
- Федеральная налоговая служба (налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, налоги на имущество, налоги на совокупный доход и другие доходы) - обеспечено поступление 48112,0 млн. рублей;
- Федеральное казначейство (доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты, подлежащие распределению в консолидируемые бюджеты субъектов, акцизы на алкогольную продукцию) - 3575,9 млн. рублей;
- департамент финансов Воронежской области (в основном дотации из федерального бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности и на поддержание мер по обеспечению сбалансированности бюджетов субъектов РФ) - 7494,5 млн. рублей;
- департамент аграрной политики Воронежской области (субсидии на поддержку сельхозтоваропроизводителей) - 6258,7 млн. рублей.
5.1. Налоговые доходы
Структура, динамика и исполнение плана по видам налоговых доходов отражены в таблице.
Вид дохода
2014 год
Изменение к 2013 году
сумма (млн. рублей)
доля в общей сумме налоговых доходов (%)
исполнение плана (%)
%
млн. рублей
НДФЛ
18 847,7
36,4
100,1
+27,0
+4 006,7
Налог на прибыль
14 086,2
27,2
100,9
-2,8
-404,9
Акцизы
7 352,2
14,2
103,6
-1,6
-123,2
Налог на имущество организаций
6 479,4
12,5
100,0
+0,8
+53,6
Налоги на совокупный доход
2 602,2
5,0
100,3
+8,9
+213,6
Транспортный налог
2 135,1
4,1
112,7
+8,6
+169,5
Прочие налоги
244,6
0,6
100,9
+14,6
+27,3
Всего налоговых доходов
51 747,4
100,0
101,3
+8,2
+3 942,6
Диаграмма 16. Структура налоговых доходов областного бюджета
в 2014 году
Налоговые доходы поступили в сумме 51747,4 млн. рублей. Основными налогами, формирующими доходную часть областного бюджета, являются налог на доходы физических лиц - 36,4%, налог на прибыль организаций - 27,2%, акцизы - 14,2%, налог на имущество организаций - 12,5% (диаграмма 16).
В число крупнейших налогоплательщиков области входят филиал ОАО "Пивоваренная компания "Балтика - Балтика-Воронеж" - 5,7% от общей суммы налоговых платежей в консолидированный бюджет области, филиал Сбербанка России - Центрально-Черноземный банк - 4,2%, ОАО "РЖД" (с филиалами и обособленными подразделениями) - 2,9%, ОАО "Минудобрения" - 2,1%, обособленные подразделения и филиалы Концерна "Росэнергоатом" - 3,1%, ОАО "Концерн "Созвездие" - 1,6%.
Наибольшую часть налоговых поступлений обеспечили обрабатывающие производства (21,5% суммы налоговых доходов), из них: предприятия по производству пищевых продуктов - 9,6%, готовых металлических изделий - 2,3%, электрооборудования, электронного и оптического оборудования - 3%, машин и оборудования - 1,4%. Значительные налоговые поступления отмечены от предприятий оптовой и розничной торговли - 16,7%, операций с недвижимым имуществом - 15,4%, транспорта и связи - 8,1%, производства и распределения электроэнергии, газа и воды - 4,8%, строительства - 7%.
Исполнение плана по налоговым доходам произведено на 101,3%, сверх запланированной суммы в бюджет поступило 659,8 млн. рублей. По сравнению с предыдущим годом налоговые поступления увеличились на 3942,6 млн. рублей.
Следует отметить замедление темпов прироста налоговых доходов: в 2014 году по сравнению с предыдущим годом поступления увеличились только на 8,2%, тогда как в 2013 году прирост составлял 9,1%, в 2012 году - 31,2%, в 2011 году - 18,8% (диаграмма 17).
Диаграмма 17. Темпы прироста налоговых доходов в 2011 - 2014
годах (по отношению к предыдущему году)
Изменение поступлений в 2014 году по основным видам налоговых доходов и исполнение плана отражено на диаграммах 18 и 19.
Диаграмма 18. Изменение поступлений по основным видам
налоговых доходов в 2013 - 2014 годах
Диаграмма 19. Исполнение плана 2014 года по основным видам
налоговых доходов
Сумма налога на доходы физических лиц составила 18847,7 млн. рублей (100,1% плана), что на 4006,7 млн. рублей, или 27,0%, выше уровня предыдущего года. Причинами роста является увеличение нормативов отчислений в областной бюджет в порядке межбюджетного регулирования между областным и местными бюджетами, а также рост среднемесячной заработной платы, которая в 2014 году по сравнению с уровнем предыдущего года возросла на 10,5% и составила 24,1 тыс. рублей.
Налог на прибыль организаций поступил в сумме 14086,2 млн. рублей. Плановые назначения выполнены на 100,9%, дополнительные поступления в бюджет составили 120,4 млн. рублей. В то же время по сравнению с 2013 годом сумма налога сократилась на 2,8%, или 404,9 млн. рублей. Снижение связано, в основном, с уплатой налога консолидированными группами налогоплательщиков, созданными в соответствии с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 16.11.2011 № 321-ФЗ).
Сумма налога на имущество организаций составила 6479,4 млн. рублей, плановые назначения исполнены в полном объеме. По сравнению с предыдущим годом поступление налога увеличилось на 0,8%, или 53,6 млн. рублей.
Доходы от уплаты акцизов поступили в сумме 7352,2 млн. рублей (103,6% плана), что на 123,2 млн. рублей ниже уровня 2013 года.
Снижение связано с уменьшением суммы акцизов на нефтепродукты (автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла). По сравнению с предыдущим годом они сократились на 19,0%, или 843,2 млн. рублей, и составили 3612,1 млн. рублей. Акцизы на нефтепродукты являются источником формирования регионального дорожного фонда и зачисляются в областной бюджет в порядке перераспределения между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами по установленным нормативам отчислений, принятым Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2014 год...".
В то же время акцизы на пиво увеличились на 24,0%, или 704,8 млн. рублей, и поступили в сумме 3638,9 млн. рублей. На рост доходов оказали влияние увеличение объемов производства пива и индексация ставок данного вида акцизов.
5.2. Неналоговые доходы
За счет неналоговых доходов сформировано 3,2% доходов областного бюджета. По сравнению с 2013 годом сумма их поступлений возросла в 1,5 раза (на 886,3 млн. рублей) и составила 2403,0 млн. рублей. Характеристика основных видов неналоговых доходов приведена в таблице.
Вид дохода
2014 год
Изменение к 2013 году
млн. рублей
доля в общей сумме неналоговых доходов (%)
исполнение плана (%)
%
млн. рублей
1
2
3
4
5
6
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
1 388,9
57,8
114,1
+89,9
+657,6
Доходы от использования имущества
210,0
8,7
106,8
-42,8
-157,1
Доходы от платных услуг
124,9
5,2
102,7
+41,0
+36,3
Прочие
679,2
28,3
100,5
+106,0
+349,5
Всего неналоговых доходов
2 403,0
100,0
108,7
+58,4
+886,3
Основным источником неналоговых поступлений, как и в прошлом году, стали денежные взыскания (штрафы) за правонарушения в области дорожного движения (49,5% в общей сумме неналоговых доходов, или 1190,0 млн. рублей). По сравнению с предыдущим годом сумма штрафов возросла в 1,6 раза. Увеличению поступлений способствовала совместная работа департамента транспорта и автомобильных дорог Воронежской области и ГУ МВД по Воронежской области (администратора данного вида доходов) по развитию и совершенствованию системы фотовидеофиксации административных правонарушений в области дорожного движения (системы "КРИС-Воронеж").
В то же время проверка Контрольно-счетной палаты показала, что фактически в 2014 году в бюджет поступило только 75,7% от суммы наложенных штрафов. В связи с этим необходимо рассмотреть вопрос об активизации работы и усилению контроля за организацией взыскания штрафных санкций.
Одним из основных администраторов неналоговых доходов является департамент имущественных и земельных отношений Воронежской области. В 2014 году им обеспечено поступление 24,6% неналоговых доходов. Проведенный Контрольно-счетной палатой аудит управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности Воронежской области, подтвердил эффективную работу департамента в данной сфере деятельности.
Вместе с тем по результатам аудита отмечено сокращение доходов бюджета от сдачи в аренду недвижимого имущества (зданий, сооружений). В 2012 году они составляли 33,4 млн. рублей, в 2013 - 32,8 млн. рублей, в 2014 - 26,7 млн. рублей. Основной причиной сокращения является продажа помещений арендаторам.
Одним из резервов увеличения данного вида доходов является применение более взвешенного подхода к передаче имущества, находящегося в собственности Воронежской области, в безвозмездное пользование. Так, например, ОАО "Газпром газораспределение Воронеж" в безвозмездное пользование переданы объекты газоснабжения, одному из федеральных образовательных учреждений - более 9 тыс. кв. м имущественного комплекса. Передача данных объектов не в безвозмездное пользование, а в аренду способствовала бы увеличению неналоговых доходов областного бюджета.
Следует отметить, что в результате работы, проведенной департаментом имущественных и земельных отношений, с 2014 года в областной бюджет зачисляется плата за право заключения договоров на установку и эксплуатацию рекламных конструкций, расположенных на территории городского округа г. Воронеж. За отчетный период от данного источника поступило 440,7 млн. рублей, или 18,3% суммы неналоговых доходов.
5.3. Безвозмездные поступления
Безвозмездные поступления областного бюджета составили 21315,5 млн. рублей, или 28,2% общей суммы доходов. Структура и состав безвозмездных поступлений приведены в таблице.
Вид безвозмездных поступлений
2014 год
Изм. к 2013 году
Сумма (млн. рублей)
Доля в общей сумме,%
Исполн. плана, %
%
млн. рублей
Дотации
6 984,3
32,8
100,0
89,1
-856,9
Субсидии
8 775,4
41,2
93,6
80,2
-2 167,7
Субвенции
4 338,4
20,4
90,8
104,1
+169,0
Безвозмездные поступления из государственных организаций (Фонд реформирования ЖКХ)
526,3
2,5
95,5
71,0
-215,1
Иные межбюджетные трансферты и прочие безвозмездные поступления
1 008,4
4,7
96,3
105,7
+54,3
Доходы бюджетов от возврата остатков безвозмездных поступлений и возврата остатков, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-317,3
- 1,6
-
-
+427,9
Итого
21 315,5
100,0
93,8
89,2
-2 588,5
По сравнению с предыдущим годом общая сумма безвозмездных поступлений сократилась на 2588,5 млн. рублей, или 10,8%. В наибольшей степени на это повлияло сокращение федеральных субсидий, предоставляемых на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной и муниципальной собственности, а также непредоставление в 2014 году субсидий на модернизацию региональных систем общего образования.
Исполнение плановых назначений по безвозмездным поступлениям произведено на 93,8%. Это связано, в основном, с заявительным принципом перечисления некоторых видов межбюджетных трансфертов.
Следует отметить, что на 01.01.2015 остались неосвоенными федеральные средства в сумме 375,8 млн. рублей. Основными причинами образования остатков являются поступление денежных средств в декабре 2014 года, длительность проведения конкурсных процедур, экономия по итогам проведенных торгов, уменьшение количества лиц, обратившихся за получением субсидий относительно плановых показателей. Более подробные причины неосвоения федеральных средств приведены в соответствующих разделах исполнения расходной части областного бюджета.
6. Расходы бюджета (общая характеристика)
На исполнение расходной части областного бюджета в 2014 году направлено 84924,9 млн. рублей (96,6% плана). По сравнению с предыдущим годом расходы возросли на 4604,7 млн. рублей, или 5,7%.
В соответствии с Бюджетным кодексом РФ областной бюджет на 2014 год сформирован в программной структуре расходов на основе 22 государственных программ Воронежской области (далее - ГП ВО). На их реализацию направлено 82721,9 млн. рублей, или 97,4% общего объема расходов областного бюджета, в 2013 году доля программных расходов составляла 15% (диаграмма 20).
Диаграмма 20. Доля программных расходов бюджета
в 2010 - 2014 годах
Все госпрограммы в аналитических целях сгруппированы по трем направлениям:
I. Новое качество жизни - 12 госпрограмм ("Развитие здравоохранения", "Развитие образования", "Социальная поддержка граждан", "Доступная среда", "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами населения Воронежской области", "Содействие занятости населения", "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности", "Защита населения и территории Воронежской области от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах", "Развитие культуры и туризма", "Охрана окружающей среды", "Воспроизводство и использование природных ресурсов", "Развитие физической культуры и спорта").
II. Инновационное развитие и модернизация экономики - 7 госпрограмм ("Экономическое развитие и инновационная экономика", "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности", "Развитие транспортной системы", "Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и инфраструктуры агропродовольственного рынка", "Развитие лесного хозяйства", "Информационное общество", "Энергоэффективность и развитие энергетики").
III. Сбалансированное развитие региона - 3 госпрограммы ("Управление государственным имуществом", "Содействие развитию муниципальных образований и местного самоуправления", "Управление государственными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Воронежской области").
Данные о расходах областного бюджета по направлениям реализации госпрограмм представлены в таблице и на диаграмме 21.
Направление
Расходы, млн. рублей
Доля в структуре расходов, %
Новое качество жизни
58 349,5
68,7
Инновационное развитие и модернизация экономики
19 456,2
22,9
Сбалансированное развитие региона
4 916,2
5,8
Всего расходов по госпрограммам
82 721,9
97,4
Непрограммные расходы
2 203,0
2,6
Всего расходов областного бюджета
84 924,9
100,0
Диаграмма 21. Структура программных расходов бюджета
в 2014 году
Расходы, не включенные в государственные программы, в 2014 году составили 2203,0 млн. рублей (2,6% расходов бюджета).
Характеристика расходной части бюджета по разделам функциональной классификации приведена в следующей таблице.
Раздел расходов
Сумма (млн. рублей)
Доля в общей сумме расходов, %
Исполн. плана, %
К предыдущему году, %
Общегосударственные вопросы
3 917,7
4,6
85,8
128,1
Национальная оборона
56,0
0,07
98,0
104,3
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
1 277,7
1,5
96,2
122,5
Национальная экономика
18 967,8
22,3
93,9
94,4
Жилищно-коммунальное хозяйство
2 275,1
2,7
97,7
70,7
Охрана окружающей среды
137, 3
0,2
97,5
149,7
Образование
19 838,2
23,4
99,6
125,9
Культура, кинематография
1 764,4
2,0
99,0
98,8
Здравоохранение
15 873,1
18,7
99,3
102,5
Социальная политика
14 918,2
17,6
95,3
110,5
Физическая культура и спорт
1 868,9
2,2
99,4
81,3
Средства массовой информации
363,3
0,43
99,2
114,5
Обслуживание государственного долга
1 521,9
1,8
98,5
172,6
Межбюджетные трансферты общего характера
2 145,3
2,5
99,9
78,9
ИТОГО расходов
84 924, 9
100,0
96,6
105,7
Структура расходов бюджета 2014 года отражена на диаграмме 22.
Диаграмма 22. Структура расходов областного бюджета
2014 года по разделам функциональной классификации
По сравнению с 2013 годом структура расходов претерпела следующие основные изменения:
- доля расходов на национальную экономику сократилась на 2,7 процентных пункта и составила 22,3% общей суммы расходов (в 2013 году - 25,0%). По сравнению с предыдущим годом финансирование данного направления снизилось на 1135,3 млн. рублей (на 5,6%) и произведено в сумме 18967,8 млн. рублей;
- расходы по разделам социальной сферы (образование, культура и кинематография, здравоохранение, социальная политика, физическая культура и спорт) составили 63,9% общей суммы расходов, их доля увеличилась на 3,1 процентных пункта (в 2013 году - 60,8%). В абсолютном выражении на финансирование данных разделов направлено 54262,8 млн. рублей, что на 5429,1 млн. рублей, или на 11,1%, выше уровня предыдущего года.
Таким образом, социальная сфера остается основополагающим приоритетом расходов бюджета, вторым по значимости является стимулирование экономического развития. Суммарно в 2014 году расходы по двум приоритетным направлениям составили 86,2% расходов бюджета (в 2013 году - 85,8%).
6.1. ГП ВО "Развитие здравоохранения"
Финансирование ГП ВО "Развитие здравоохранения" произведено в объеме 15984,1 млн. рублей, что составляет 99,4% плановых назначений. Исполнение программы в разрезе подпрограмм отражено в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1
Профилактика заболеваний и формирование здорового образа жизни. Развитие первичной медико-санитарной помощи
66,8
66,6
99,6
2
Совершенствование оказания специализированной, включая высокотехнологичную, медицинской помощи, скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи, медицинской эвакуации
4 660,6
4 639,1
99,5
3
Развитие государственно-частного партнерства
70,8
70,7
99,8
4
Охрана здоровья матери и ребенка
175,9
173,6
98,7
5
Развитие медицинской реабилитации и санаторно-курортного лечения, в том числе детям
430,7
429,6
99,7
6
Оказание паллиативной помощи, в т.ч. детям
237,0
236,7
99,8
7
Кадровое обеспечение системы здравоохранения Воронежской области
149,9
95,2
63,5
8
Совершенствование системы лекарственного обеспечения, в том числе в амбулаторных условиях
936,7
926,3
98,9
9
Развитие информатизации в здравоохранении
61,3
60,9
99,4
10
Совершенствование системы территориального планирования учреждений здравоохранения Воронежской области
490,2
486,4
99,2
11
Обеспечение реализации государственной программы
84,8
83,8
98,9
12
Другие вопросы в сфере здравоохранения
8 719,4
8 715,2
100,0
Всего расходов по государственной программе
16 084,1
15 984,1
99,4
По государственной программе в целом и по отдельным подпрограммам сложился достаточно высокий процент исполнения плановых назначений (98,7 - 100%), за исключением подпрограммы "Кадровое обеспечение системы здравоохранения Воронежской области" (63,5%). По подпрограмме не использованы средства в сумме 45,9 млн. рублей, выделенные на единовременные выплаты (по 1000,0 млн. рублей) врачам, переехавшим в сельскую местность в рамках федерального проекта "Земский доктор". Из запланированных 110 специалистов в сельские учреждения здравоохранения прибыли только 65 человек. Кроме того, 0,9 млн. рублей возвращено врачами, отказавшимися от дальнейшего участия в проекте.
Не освоены в полном объеме 8,5 млн. рублей, предназначенных для субсидирования приобретения или строительства жилья врачами, прибывшими в сельскую местность, где укомплектованность врачебным персоналом не превышает 40%. Следует отметить, что выплата субсидий при наличии заявлений от врачей срывается на протяжении 2 последних лет. В 2013 году отсутствовал порядок выплаты субсидий, в связи с чем не было освоено 4,9 млн. рублей. В 2014 году данный порядок утвержден, однако он содержит взаимоисключающие требования и трудноисполним.
Недостаточное внимание к медицинским кадрам на селе снижает эффективность масштабных вложений в модернизацию системы здравоохранения и препятствует улучшению качества жизни в сельской местности.
Также не исполнены плановые назначения и по другим направлениям расходов.
Так, в связи с экономией расходов по ФОТ и по результатам конкурсного размещения заказов в рамках мероприятия "Совершенствование системы оказания медицинской помощи больным с психическими расстройствами..." подпрограммы "Совершенствование оказания специализированной, включая высокотехнологичную, медицинской помощи..." не освоено 14,5 млн. рублей.
По мероприятию "Развитие специализированной помощи детям" подпрограммы "Охрана здоровья матери и ребенка" причиной неиспользования 1,1 млн. рублей является нарушение сроков поставки аппарата искусственной вентиляции легких в БУЗ ВО "ВОДКБ № 1" (поставщик ООО "Юнитрейд").
По подпрограмме "Совершенствование системы лекарственного обеспечения, в том числе в амбулаторных условиях" в федеральный бюджет возвращены средства в размере 10,4 млн. рублей, предназначенные на организационные мероприятия (получение, хранение, отпуск и учет) по обеспечению лекарственными препаратами больных злокачественными новообразованиями лимфоидной, кроветворной и родственных им тканей в 2015 году. В марте 2015 года средства вновь поступили в Воронежскую область.
Неэффективно использованы бюджетные средства, выделенные на выполнение государственного задания в БУЗ ВО "БСМП № 1" в рамках подпрограммы "Совершенствование оказания специализированной, включая высокотехнологичную, медицинской помощи, скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи, медицинской эвакуации". При 100% финансировании расходов на оказание государственной услуги по специализированной медицинской помощи в стационарных условиях гражданам, не идентифицированным и не застрахованным в ОМС, достижение объемного показателя составило лишь 46,9%. При этом государственное задание и размер субсидии в 2014 году департаментом здравоохранения не корректировались. С учетом фактически сложившихся показателей госзадание сформировано только на 2015 год.
В целом по государственной программе в отчетном году выполнены 18 из 20 основных целевых показателей. Не достигнуты плановые значения индикатора по снижению смертности от всех причин (99,3% плана) и коэффициент естественного прироста - 97,5% плана. Следует отметить, что значения данных показателей являются предварительными. Фактически они могут быть оценены не ранее июня 2015 года, когда в соответствии с Федеральным планом статистических работ Росстата на 2015 год, будут опубликованы демографические показатели за 2014 год.
В то же время ниже, чем предполагалось, сложился показатель смертности от болезней системы кровообращения (на 3,2%), новообразований, в т.ч. злокачественных (на 2,7%). Количество летальных исходов при туберкулезе на 100 тыс. населения составило 5,3 против 8,8 ожидаемых. Такая положительная динамика обусловлена совершенствованием оказания медпомощи больным туберкулезом, приобретением спецпрепаратов, продуктовых наборов для социальной поддержки больных, получающих основной курс лечения.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
Департаменту здравоохранения Воронежской области:
1. Для выполнения обязательств по предоставлению субсидий на приобретение жилья врачам, вновь прибывшим для работы в государственных учреждениях здравоохранения в сельскую местность, устранить противоречия между пунктами 5.1 и 5.2 Положения, утвержденного приказом департамента здравоохранения Воронежской области от 18.02.2014 № 308.
2. Усилить внутренний контроль за эффективным и целевым расходованием бюджетных средств подведомственными учреждениями.
6.2. ГП ВО "Развитие образования"
Расходы по ГП ВО "Развитие образования" составили 19741,6 млн. рублей (99,6% плана). Не освоено 84,6 млн. рублей бюджетных ассигнований. Исполнение плана в разрезе 9 подпрограмм произведено достаточно равномерно и отражено в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Развитие дошкольного и общего образования
15 354,0
15 289,8
99,6
2.
Социализация детей-сирот и детей, нуждающихся в особой защите государства
628,9
621,9
98,9
3.
Развитие дополнительного образования и воспитания
49,7
49,2
99,0
4.
Создание условий для организации отдыха и оздоровления детей и молодежи Воронежской области
137,6
136,8
99,4
5.
Развитие профессионального образования
73,3
71,9
98,0
6.
Обеспечение реализации государственной программы
86,4
83,3
96,4
7.
Вовлечение молодежи в социальную практику
25,0
24,2
96,6
8.
Финансовое обеспечение деятельности областных государственных учреждений, подведомственных департаменту образования, науки и молодежной политики
3 459,1
3 452,7
99,8
9.
Укрепление гражданского единства и гармонизация межнациональных отношений
12,2
11,8
97,2
Всего расходов по государственной программе
19 826,2
19 741,6
99,6
Наибольшая часть расходов государственной программы (77,4%, или 15289,8 млн. рублей) направлена на реализацию подпрограммы "Развитие дошкольного и общего образования". План по данному направлению исполнен на 99,6%. Не освоено 64,2 млн. рублей, из них 59,0 млн. рублей составляют нераспределенные субвенции бюджетам муниципальных образований для увеличения средней заработной платы педагогических работников в соответствии с Указом Президента РФ от 07.05.2012 № 597. Необходимости в распределении указанных средств не возникло.
По подпрограмме "Социализация детей-сирот и детей, нуждающихся в особой защите государства" не использовано 7,0 млн. рублей. Причинами является экономия при проведении закупок оборудования (сенсорной комнаты, автомобиля, компьютерной техники и др.), а также образование остатка средств, предназначенных для единовременных выплат при различных формах устройства детей, лишенных родительского попечения, так как количество поступивших заявок сложилось меньше ожидаемого.
Отдых и оздоровление детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, и одаренных детей был организован в детских оздоровительных лагерях Воронежской области, а также на побережье Черного, Азовского и Каспийского морей по подпрограмме "Создание условий для организации отдыха и оздоровления детей и молодежи Воронежской области". В результате экономии, сложившейся при конкурсном размещении заказов, в рамках подпрограммы не израсходовано 0,8 млн. рублей. По той же причине при исполнении подпрограммы "Укрепление гражданского единства и гармонизация межнациональных отношений" сэкономлено 0,3 млн. рублей.
При реализации подпрограммы "Развитие профессионального образования" неиспользованными остались 1,4 млн. рублей, предназначенные для выплаты стипендий Правительства РФ, проведения конкурса среди выпускников общеобразовательных школ Воронежской области "Губернаторский резерв". Это связано с уменьшением числа стипендиатов и количества участников конкурса.
Самый низкий процент исполнения плана отмечен по подпрограмме "Обеспечение реализации государственной программы" - 96,4%. В результате снижения расходов на оплату транспортных услуг, услуг связи, расходов по содержанию имущества, услуг по государственному страхованию и других расходов по обеспечению функций департамента образования, науки и молодежной политики области не освоено 3,1 млн. рублей.
По всем направлениям расходов подпрограммы "Финансовое обеспечение деятельности областных государственных учреждений, подведомственных департаменту образования, науки и молодежной политики" наблюдается высокий процент исполнения. Из общей суммы расходов 3452,7 млн. рублей не использовано 6,4 млн. рублей в результате экономии по итогам торгов (3,4 млн. рублей) и возврата в конце года неосвоенных субсидий подведомственными учреждениями (3,0 млн. рублей).
Для оценки эффективности реализации программы установлено 11 основных показателей, которые по итогам отчетного года выполнены. Численность населения в возрасте 5 - 18 лет, охваченного образованием, составила 99%. Возможность обучаться в соответствии с основными современными требованиями предоставлена 85% учащихся государственных общеобразовательных организаций. Образовательными программами дополнительного образования охвачено 62,5% детей и молодежи в возрасте 5 - 18 лет. На 3,6 п. п. превышены плановые значения доступности дошкольного образования. Порядка 31% детей школьного возраста воспользовались организованным отдыхом и оздоровлением.
6.3. ГП ВО "Социальная поддержка граждан"
Финансирование ГП ВО "Социальная поддержка граждан" составило 12738,9 млн. рублей (95,1% плана), в том числе по подпрограммам:
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Развитие мер социальной поддержки отдельных категорий граждан
6 624,7
6 046,9
91,3
2.
Совершенствование социальной поддержки семьи и детей
3 447,1
3 404,8
98,8
3.
Повышение эффективности государственной поддержки социально ориентированных некоммерческих организаций
38,0
37,4
98,6
4.
Обеспечение реализации государственной программы
203,7
201,4
98,8
5.
Развитие социального обслуживания и предоставление мер социальной поддержки населению
3 080,1
3 046,4
98,9
6.
Повышение качества жизни пожилых людей в Воронежской области на 2014 - 2018 годы
2,0
2,0
100,0
Всего расходов по государственной программе
13 395,6
12 738,9
95,1
Финансирование подпрограммы "Развитие мер социальной поддержки отдельных категорий граждан" составило 91,3% плана, не освоено 577,8 млн. рублей, из них:
- расходы по оплате жилищно-коммунальных услуг ветеранам и инвалидам исполнены на 79,8% плановых назначений. Не израсходовано 354,2 млн. рублей. Объем средств на данные цели определяется на федеральном уровне и расходуется по заявительному принципу;
- план по выплате ежемесячной денежной компенсации на оплату жилищно-коммунальных услуг ветеранам труда выполнен на 86,2%. Не использовано 135,9 млн. рублей, что объясняется снижением потребления жилищно-коммунальных услуг при установке приборов учета, а также уменьшением численности получателей компенсации.
Кроме того, при исполнении подпрограммы сложилась экономия по расходам на социальную поддержку отдельных категорий граждан, проживающих и осуществляющих профессиональную деятельность в сельской местности, - 25,6 млн. рублей, ежемесячную денежную компенсацию на оплату ЖКУ реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий, - 7,8 млн. рублей и другим выплатам, носящим заявительный характер.
По результатам анализа исполнения областного бюджета за I полугодие 2014 года Контрольно-счетной палатой отмечалось неисполнение плана по единовременным денежным выплатам лицам, награжденным почетными знаками "За заслуги в воспитании детей" и "За заслуги в развитии сельского хозяйства". По рекомендации КСП был разработан отсутствовавший на тот момент порядок предоставления выплат награжденным лицам, и до конца отчетного года ассигнования на эти цели были освоены на 70%.
Средства в рамках подпрограммы "Совершенствование социальной поддержки семьи и детей" направлены на предоставление семьям с детьми пособий, выплат, льгот и компенсаций, установленных законодательством. Несмотря на высокий процент исполнения плана в целом по подпрограмме (98,8%), по отдельным целевым статьям освоение бюджетных ассигнований сложилось на низком уровне, в том числе:
- на компенсацию части потерь в доходах организаций железнодорожного транспорта, осуществляющих перевозки учащихся по льготным тарифам в пригородном сообщении, направлено 78,9% плана. В связи с предоставлением услуг в меньшем объеме, чем планировалось, не использовано 5,5 млн. рублей;
- на выплату единовременного пособия беременной жене военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, а также ежемесячного пособия на ребенка израсходовано 54,8% плановых назначений (экономия 9,3 млн. рублей), на социальную поддержку приемных семей - 44,6% (не освоено 4,4 млн. рублей). В обоих случаях причиной экономии стал заявительный характер выплат;
- на предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям направлено 37,5% бюджетных ассигнований. В результате отказа победителя аукциона от заключения контракта на создание информационного портала "Autism36" не освоено 2,0 млн. рублей. Мероприятие перенесено на 2015 год.
В рамках подпрограммы "Повышение эффективности государственной поддержки социально ориентированных некоммерческих организаций" данным организациям предоставлялись субсидии на реализацию социально значимых программ (проектов), на обеспечение деятельности отдельных общественных организаций и другие мероприятия. В связи с проведением отдельных мероприятий подпрограммы без привлечения бюджетных средств по подпрограмме сложилась экономия в сумме 0,5 млн. рублей.
В целом, реализация госпрограммы способствовала достижению ее основных целевых показателей. Доля населения с денежными доходами ниже региональной величины прожиточного минимума в общей численности населения субъекта РФ в соответствии с планом составила 9,7%; доля граждан, получивших социальные услуги в учреждениях социального обслуживания населения, в общем числе граждан, обратившихся за получением социальных услуг в учреждения социального обслуживания населения, превысила план на 1,6 п. п. и сложилась на уровне 99,7%.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
В целях повышения эффективности использования бюджетных средств департаменту социальной защиты населения Воронежской области при планировании социальных выплат и мер социальной поддержки за счет средств областного бюджета обратить внимание на прогнозирование численности получателей.
6.4. ГП ВО "Доступная среда"
Расходы по ГП ВО "Доступная среда" произведены в сумме 450,7 млн. рублей (99,0% плана). Характеристика исполнения программы приведена в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Обеспечение доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения
163,6
160,9
98,3
2.
Предоставление услуг в сфере реабилитации и государственной системы медико-социальной экспертизы
291,8
289,8
99,3
Всего расходов по государственной программе
455,4
450,7
99,0
Анализ исполнения подпрограммы "Обеспечение доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения" выявил неосвоение средств, предназначенных для субсидирования затрат работодателей на оплату труда инвалидов в рамках мероприятия "Содействие трудовой занятости инвалидов". Израсходовано лишь 66,1% плановых ассигнований (1,7 млн. рублей). Неиспользование 0,6 млн. рублей связано с принятием постановления правительства Воронежской области, утверждающего порядок предоставления субсидий, только 23.10.2014.
На адаптацию зданий организаций дошкольного и начального (среднего) профессионального образования и прилегающих к ним территорий для беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения израсходовано 90% предусмотренных ассигнований (2,9 млн. рублей). Экономия в размере 0,3 млн. рублей сложилась в результате снижения стоимости ремонтных работ при проведении аукционов.
По мероприятиям подпрограммы "Предоставление услуг в сфере реабилитации и государственной системы медико-социальной экспертизы" расходы произведены в соответствии с планом, за исключением расходов на компенсационные выплаты инвалидам по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (в соответствии с Федеральным законом № 40-ФЗ). Исполнение плана по данному направлению (2,0 млн. рублей) составило всего 3,1%, что объясняется сокращением числа обращений инвалидов за получением компенсации и превышением планового объема субвенции фактически сложившейся потребности.
Государственной программой установлено 14 целевых показателей, в отчетном году достигнуты 13. Показатель "Доля инвалидов, обеспеченных техническими средствами реабилитации (услугами) в соответствии с федеральным перечнем в рамках индивидуальной программы реабилитации, в общей численности инвалидов" выполнен на 80,7%. Это связано с недостаточным финансированием из федерального бюджета на обеспечение техническими средствами реабилитации (услугами) в соответствии с федеральным перечнем, а также удорожанием технических средств реабилитации инвалидов.
6.5. ГП ВО "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами населения Воронежской области"
Финансирование ГП ВО "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами населения Воронежской области" составило 3017,5 млн. рублей (98,4% плана), в том числе по подпрограммам:
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем населения Воронежской области
860,2
854,7
99,4
2.
Развитие градостроительной деятельности
0,1
0,1
100,0
3.
Создание условий для обеспечения качественными услугами жилищно-коммунального хозяйства населения Воронежской области
1 959,7
1 920,2
98,0
4.
Развитие промышленности строительных материалов и индустриального домостроения в Воронежской области
11,4
11,4
100,0
5.
Обеспечение реализации государственной программы
235,1
231,1
98,3
Всего расходов по государственной программе
3 066,5
3 017,5
98,4
В рамках подпрограммы "Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем населения Воронежской области" основная доля средств направлена на обеспечение жильем ветеранов Великой Отечественной войны и инвалидов - 367,9 млн. рублей, газификацию области - 289,2 млн. рублей, оказание государственной поддержки в сфере жилищного ипотечного кредитования - 81,9 млн. рублей, оказание государственной поддержки в обеспечении жильем молодых семей - 30,0 млн. рублей. Реализация мероприятий подпрограммы позволила улучшить жилищные условия 312 молодым семьям, 291 ветерану и 70 инвалидам. Уровень газификации квартир и домовладений региона доведен до 87,15%. Поддержка в сфере жилищного ипотечного кредитования оказана 275 семьям. Все показатели подпрограммы в 2014 году исполнены.
По подпрограмме "Развитие градостроительной деятельности" 0,1 млн. рублей направлено на издание справочника "Административно-территориальное устройство Воронежской области". Первоначально в бюджете предусматривались расходы на предоставление субсидий муниципальным образованиям на градостроительное проектирование и регулирование вопросов административного территориального устройства в сумме 33,4 млн. рублей. Распоряжением правительства Воронежской области от 17.10.2014 № 795-р субсидии заменены на предоставление бюджетных кредитов, объем которых составил 28,4 млн. рублей.
Основная доля средств подпрограммы "Создание условий для обеспечения качественными услугами жилищно-коммунального хозяйства населения Воронежской области" направлена на переселение граждан из аварийного жилищного фонда - 1077,3 млн. рублей, на создание системы и проведение капитального ремонта многоквартирных домов - 286,1 млн. рублей в рамках Федерального закона № 185-ФЗ. Это позволило отремонтировать 99 многоквартирных домов и расселить граждан из аварийного жилого фонда площадью 50,32 тыс. кв. м.
Вместе с тем, в ходе реализации данных мероприятий допускались нарушения и недостатки. Так, в Семилукском городском поселении в нарушение ст. 16 Федерального закона от 21.07.2007 № 185-ФЗ "О Фонде содействия реформированию ЖКХ" и ст. 89 Жилищного кодекса РФ 18 квартир включены в программу по переселению из аварийного жилищного фонда необоснованно, а излишне полученные муниципальным образованием г. Семилуки средства в сумме 5,0 млн. рублей подлежат возврату в Фонд содействия реформированию ЖКХ и областной бюджет.
Также в рамках подпрограммы не освоено 31,4 млн. рублей, предусмотренных на мероприятия по реформированию и модернизации жилищно-коммунального комплекса. Причиной послужило внесение изменений в региональную адресную программу по переселению (сокращение расходов) в связи с уменьшением объема расселяемой площади, признанием домов, включенных в программу, пригодными для проживания (Острогожск, Новохоперск, Воронеж), отказом администрации городского округа г. Воронеж от бюджетного кредита, несостоявшимися аукционами в Латненском городском поселении Семилукского района. При этом требования ст. 158 Бюджетного кодекса РФ не соблюдались, корректировка лимитов бюджетных обязательств не производилась.
На реализацию подпрограммы "Развитие промышленности строительных материалов и индустриального домостроения в Воронежской области" направлено 11,4 млн. рублей, или 100% плана. Средства предоставлены в качестве субсидий ОАО "Завод ЖБК".
В то же время, показатели подпрограммы по объему производства основных видов строительных материалов на душу населения в части производства цемента и мелкоштучных стеновых материалов не исполнены. Причиной является задержка выхода на проектную мощность завода по производству цемента ЗАО "ЕВРОЦЕМЕНТ групп". Также в связи со сменой собственника и реорганизацией ОАО "Павловскгранит" не выполнены показатели по нерудным строительным материалам.
Вместе с тем в целом по программе 4 основных целевых показателя выполнены.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
1. Департаменту жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Воронежской области своевременно осуществлять корректировку лимитов бюджетных обязательств и усилить контроль за расходованием средств на реализацию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда.
2. Департаменту архитектуры и строительной политики Воронежской области усилить контроль за достижением целевых показателей государственной программы.
6.6. ГП ВО "Содействие занятости населения"
Расходы по ГП ВО "Содействие занятости населения" произведены в сумме 918,5 млн. рублей (92,3% плана). Характеристика исполнения подпрограмм приведена в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Активная политика занятости населения и социальная поддержка безработных граждан
714,0
640,9
89,8
2.
Обеспечение реализации государственной программы
281,4
277,6
98,6
Всего расходов по государственной программе
995,4
918,5
92,3
По подпрограмме "Активная политика занятости населения и социальная поддержка безработных граждан" не освоены бюджетные ассигнования, предусмотренные на реализацию федеральных полномочий по осуществлению социальных выплат безработным гражданам, в сумме 73,1 млн. рублей. Объем выплат сложился меньше запланированного, так как численность безработных граждан упала ниже прогнозного уровня.
В рамках указанной подпрограммы 32,2 млн. рублей направлено работодателям на возмещение затрат в связи с созданием рабочих мест для трудоустройства 329 незанятых инвалидов. В том числе созданы условия для доступа к рабочим местам для 16 инвалидов-колясочников. Однако департаментом труда и занятости населения области и районными центрами занятости осуществлялся недостаточный контроль за реализацией данного мероприятия. Например, проверка, проведенная в Острогожском муниципальном районе, показала, что работодатели нарушали условия участия в программе, приобретенное оборудование не было установлено на рабочие места инвалидов или не работало. По представлению Контрольно-счетной палаты нарушения устранены.
Основные целевые показатели программы достигнуты, по 3 показателям значения превышены. Уровень регистрируемой безработицы снизился до 1,0% при плане 1,1%, уровень безработицы (по методологии Международной организации труда) сократился до 4,5% при плановом значении 4,9%. Доля занятых в экономике региона в численности населения региона в трудоспособном возрасте составила 78,7% при плане 78,1%.
Вместе с тем проверки Контрольно-счетной палаты показывают, что в разрезе муниципальных районов доля занятых в экономике значительно ниже. Так, трудовые ресурсы Петропавловского района используются только на 38,4%. В экономике и социальной сфере занято 3552 из 9259 человек трудоспособного возраста, исключая пенсионеров. Это дает значительный миграционный отток, который наряду с естественной убылью является основной причиной ежегодного снижения численности населения муниципального образования на 450 человек.
Аналогичная ситуация складывается и в Поворинском районе. Из 18023 человек в трудоспособном возрасте численность занятых в экономике района составляет 10759 человек, или 59,7%.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
Департаменту труда и занятости населения Воронежской области:
1. При реализации мероприятий программы усилить внимание работе в муниципальных образованиях области, имеющих наиболее низкие показатели занятости населения.
2. Усилить контроль за выполнением мероприятий по оборудованию рабочих мест для трудоустройства незанятых инвалидов.
6.7. ГП ВО "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности"
На финансирование ГП ВО "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности" направлено 391,8 млн. рублей (90,6% плана). Исполнение программы в разрезе подпрограмм отражено в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Повышение безопасности дорожного движения в Воронежской области на 2014 - 2020 годы
317,5
277,4
87,4
2.
Создание комплексной системы безопасности Воронежской области "Безопасный регион"
45,8
45,3
98,9
3.
Социальная реабилитация и адаптация лиц, освободившихся из мест лишения свободы
2,9
2,9
100,0
4.
Реконструкция зданий в целях размещения специального учреждения для содержания иностранных граждан и лиц без гражданства, подлежащих административному выдворению за пределы РФ или депортации, Воронежская область, Семилукский район, с. Старая Ведуга, ул. Победы, 132 (включая ПИР)
63,0
63,0
100,0
5.
Обеспечение общественной безопасности и противодействие преступности
3,3
3,2
97,0
Всего расходы по государственной программе
432,5
391,8
90,6
В рамках подпрограммы "Повышение безопасности дорожного движения в Воронежской области на 2014 - 2020 годы" 268,6 млн. рублей направлены на содержание и развитие системы фотовидеофиксации административных правонарушений в области дорожного движения "КРИС-Воронеж", а также на содержание КУ ВО "Региональный центр безопасности", обеспечивающего функционирование данной системы. Проверка деятельности Регионального центра безопасности показала, что в учреждении не проводится анализ и не принимаются меры по повышению эффективности работы оборудования, входящего в состав системы. Также не используются резервы снижения стоимости услуг по обработке информации и оформлению документов по административным нарушениям, техническому обслуживанию, эксплуатации и ремонту комплексов фотовидеофиксации.
Исполнение плана по подпрограмме произведено на 87,4%. Основная часть средств (27,4 млн. рублей) не освоена в связи с неоплатой в 2014 году контракта на закупку комплексов фиксации нарушений правил проезда регулируемых переходов, так как данные комплексы находились в нерабочем состоянии. Оплата произведена в марте 2015 года после устранения недостатков.
Кроме того, в связи с уменьшением объемов почтовой корреспонденции не освоены лимиты на почтовые расходы в сумме 7,0 млн. рублей, по причине отсутствия заявок на участие в аукционе по приобретению автомобиля КАМАЗ не израсходовано 2,2 млн. рублей.
Следует отметить, что значение целевого индикатора подпрограммы, характеризующего количество лиц, погибших в дорожно-транспортных происшествиях, не достигнуто. При плане 531 человек, факт составил 633 человека.
По подпрограмме "Создание комплексной системы безопасности Воронежской области "Безопасный регион" финансировалось создание автоматизированной интегрирующей системы управления, сбора и хранения видеоинформации: установлена 191 система видеонаблюдения, акустические детекторы крика и взрывов, автоматизированные рабочие места операторов. Комплексная система безопасности создается при участии региональных управлений МЧС России, МВД России, ФСБ РФ, центров мониторинга в городах Воронеж и Борисоглебск.
Индикатор подпрограммы "Количество (динамика) общего массива регистрируемых преступлений в общественных местах (в т.ч. планируемых к оборудованию видеонаблюдением)" выполнен на 143%, фактическое значение составило 15 919 единиц.
По подпрограмме "Социальная реабилитация и адаптация лиц, освободившихся из мест лишения свободы" приобретались лекарственные средства для медицинской реабилитации данных лиц, а также оказывалось содействие их социальной и профессиональной реабилитации.
Индикатор подпрограммы "Удельный вес лиц, освободившихся из мест лишения свободы и взятых на диспансерный учет и лечение по заболеванию "туберкулез", от числа обратившихся" выполнен в полном объеме.
По подпрограмме "Обеспечение общественной безопасности и противодействие преступности" преимущественно осуществлялись меры противодействия распространению наркотиков. Фактическое значение целевого индикатора подпрограммы "Количественная оценка годового незаконного оборота наркотиков" составило 1690 кг при плане 1700.
Однако в целом по программе достигнуто только 16 из 28 целевых показателей. В том числе не выполнены два основных:
- снижение уровня преступности (количество зарегистрированных преступлений на 10 тыс. человек населения) при плане 105,1 составило 144,9 человека (+37,8%);
- снижение уровня смертности в дорожно-транспортных происшествиях (социальный риск), число лиц, погибших в ДТП, на 100 тыс. чел. при плане 19,8 составило 27,1 человека (+36,8%).
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
Департаменту транспорта и автомобильных дорог (ответственному исполнителю программы) усилить контроль за достижением целевых показателей государственной программы.
6.8. ГП ВО "Защита населения и территории Воронежской области от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах"
На финансирование программы направлено 659,9 млн. рублей (98,8% плана), не освоено 8,1 млн. рублей, в том числе по подпрограммам:
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Развитие и модернизация защиты населения от угроз чрезвычайных ситуаций и пожаров
66,3
65,3
98,5
2.
Финансовое обеспечение подведомственного учреждения КУЗ ВО "Гражданская оборона, защита населения и пожарная безопасность Воронежской области"
545,5
541,3
99,2
3.
Создание системы обеспечения вызова экстренных оперативных служб по единому номеру "112"
56,2
53,4
95,0
Всего расходов по государственной программе
668,0
659,9
98,8
В связи с переносом сроков проведения некоторых конкурсных процедур на 2015 год на основании письма департамента финансов Воронежской области по подпрограмме "Развитие и модернизация защиты населения от угроз чрезвычайных ситуаций и пожаров" не освоено 1,0 млн. рублей, подпрограмме "Финансовое обеспечение подведомственного учреждения казенное учреждение Воронежской области "Гражданская оборона, защита населения и пожарная безопасность Воронежской области" - 4,3 млн. рублей.
В рамках подпрограммы "Создание системы обеспечения вызова экстренных оперативных служб по единому номеру "112" создано бюджетное учреждение "Система-112 Воронежской области", подготовлены помещения для развертывания в 2015 году центра обработки вызовов системы-112, закуплено специализированное программное обеспечение для всех экстренных оперативных служб области, в которых будут установлены автоматизированные рабочие места системы. В 2014 году система начала функционировать в городских округах Воронеж и Нововоронеж, а также в Лискинском, Новоусманском и Острогожском районах. Вследствие экономии на услугах связи и от конкурсного размещения заказов, а также по причине неполного укомплектования штата учреждения "Система-112" по подпрограмме не освоено 2,8 млн. рублей.
Все четыре запланированных целевых индикатора государственной программы выполнены.
6.9. ГП ВО "Развитие культуры и туризма"
Финансирование ГП ВО "Развитие культуры и туризма" осуществлялось по 7 подпрограммам и составило 2050,3 млн. рублей, или 99,0% плана. Характеристика исполнения программы приведена в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1
Искусство и наследие
1 011,8
996,8
98,5
2
Образование
204,6
204,6
100,0
3
Обеспечение реализации государственной программы
47,1
46,0
97,4
4
Развитие сельской культуры Воронежской области
105,6
105,6
100,0
5
Развитие культуры Воронежской области
681,7
680,4
99,8
6
Развитие туризма и рекреации
12,9
12,4
96,1
7
Этнокультурное развитие Воронежской области
6,6
4,5
68,9
Всего расходов по государственной программе
2 070,3
2 050,3
99,0
Общая сумма неисполненных плановых назначений по программе составила 20,0 млн. рублей, из них основная часть (около 15 млн. рублей) не израсходована в рамках мероприятия "Финансовое обеспечение деятельности подведомственных областных государственных учреждений культуры" подпрограммы "Искусство и наследие". Не освоены:
- субсидии из федерального бюджета на обновление материально-технической базы муниципальных учреждений культуры Воронежской области - 5,0 млн. рублей. Данные средства поступили в областной бюджет в ноябре 2014 года, 25 декабря в закон об областном бюджете внесены изменения, порядок распределения субсидии утвержден 31.12.2014;
- средства, предоставленные ГБУК ВО "Государственный академический Воронежский русский народный хор им. К.И. Массалитинова" на приобретение автобуса, - 5,2 млн. рублей (средства федерального бюджета). Договор на покупку транспортного средства заключен только 22.12.2014 со сроком поставки в течение 60 рабочих дней, внесен авансовый платеж в сумме 2,6 млн. рублей.
Кроме того, в связи с экономией средств по результатам конкурсного размещения заказов, а также вследствие оплаты ряда расходов по фактической потребности, которая сложилась ниже плановых значений, не израсходовано 4,7 млн. рублей.
Всего по подпрограмме в 2014 году не освоены федеральные средства в сумме 10,6 млн. рублей, которые в январе 2015 года возвращены в вышестоящий бюджет. В марте текущего года после подтверждения потребности они вновь перечислены в бюджет области.
Следует отметить, что в ходе проверок КСП выявлены нарушения в использовании средств, направленных на реализацию подпрограммы.
Так, в 2014 году ГБУК ВО "Воронежское государственное гастрольно-концертное объединение "Филармония" в нарушение п. 4.6 порядка предоставления субсидий из областного бюджета, утвержденного постановлением правительства области от 12.08.2011 № 703, не было возвращено в областной бюджет 0,3 млн. рублей неиспользованной субсидии (гранта) на реализацию проекта "Великие сочинения о матери". Указанные денежные средства в декабре 2014 года были сняты со счета учреждения, выданы под отчет сотруднику филармонии, а израсходованы учреждением только в феврале - марте 2015 года.
Также учреждениями культуры допускалось неэффективное использование средств.
По результатам проверки ГБУК ВО "Воронежоблкинофонд" Контрольно-счетная палата еще в июне 2014 года указала департаменту культуры области на низкую эффективность работы учреждения и рекомендовала принять меры по устранению недостатков. Было принято решение о реорганизации ГБУК ВО "Воронежоблкинофонд", однако его исполнение произведено только в марте 2015 года. Неэффективные расходы областного бюджета на финансирование деятельности учреждения в 2014 году составили 13,8 млн. рублей.
В АУК ВО "Государственная инспекция историко-культурного наследия" выявлено, что сотрудники инспекции, работающие в муниципальных районах области, на выполнение своих должностных обязанностей затрачивали только половину рабочего дня. Низкое качество планирования и отсутствие контроля за деятельностью сотрудников со стороны руководства повлекли за собой неэффективные расходы субсидии из областного бюджета на оплату труда и уплату страховых взносов порядка 0,6 млн. рублей.
Освоение бюджетных ассигнований подпрограммы "Этнокультурное развитие Воронежской области" произведено только на 68,9%. Не израсходовано и возвращено в федеральный бюджет 2,1 млн. рублей, выделенных Воронежской области в рамках федеральной целевой программы "Укрепление единства российской нации и этнокультурное развитие народов России (2014 - 2020 годы)". Мероприятия подпрограммы планировалось проводить на открытых площадках в летний период, между тем, целевые средства поступили в область только 16 декабря 2014 года.
По подпрограммам "Обеспечение реализации государственной программы", "Развитие культуры Воронежской области", "Развитие туризма и рекреации" в связи с экономией по итогам торгов не использованы средства в общей сумме 3,0 млн. рублей.
Для оценки достижения целей и решения задач государственной программы установлены 8 основных целевых показателей. В 2014 году все они достигнуты. Растет количество посещений учреждений культуры и архивов. Удовлетворенность населения Воронежской области предоставленными государственными и муниципальными услугами в сфере культуры в сравнении с 2013 годом увеличилась на 28 п. п.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
Департаменту культуры Воронежской области усилить внутренний финансовый контроль за деятельностью подведомственных учреждений.
6.10. ГП ВО "Охрана окружающей среды"
На исполнение ГП ВО "Охрана окружающей среды" направлено 130,3 млн. рублей, или 97,2% плана. Финансирование программы в разрезе подпрограмм отражено в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Регулирование качества окружающей среды
21,0
20,0
95,2
2.
Биологическое разнообразие
39,0
38,0
97,4
3.
Обеспечение реализации государственной программы
73,9
72,3
97,7
Всего расходов по государственной программе
133,9
130,3
97,2
Неисполненные назначения по госпрограмме составили 3,6 млн. рублей, из них: 3,3 млн. рублей - экономия, сложившаяся в результате проведения конкурсных процедур; 0,3 млн. рублей - неиспользованная ежегодная денежная компенсация расходов, связанных с проездом к месту лечения и (или) отдыха государственных гражданских служащих, в связи с заявительным характером выплат.
В рамках подпрограммы "Регулирование качества окружающей среды" осуществлен мониторинг участков пользования недрами и деятельности природопользователей, мониторинг состояния водных объектов и режима использования водоохранных зон, проведено и поддержано более 33 природоохранных акций и мероприятий.
По подпрограмме "Биологическое разнообразие" проведено комплексное обследование и установление границ 35 существующих памятников природы областного значения и 5 заказников, а также 7 новых особо охраняемых природных территорий, подготовлены и утверждены 14 паспортов памятников природы областного значения. Бюджету городского округа город Воронеж предоставлена субсидия на софинансирование работ по реконструкции Центрального парка культуры и отдыха в сумме 31,9 млн. рублей.
Все три основных целевых показателя госпрограммы достигнуты:
- доля отходов, обезвреженных и вовлеченных в хозяйственный оборот в качестве вторичных материальных ресурсов, в общем количестве образовавшихся отходов в процессе производства и потребления при плане 58% составила 60,5%;
- доля площади Воронежской области, занятой особо охраняемыми природными территориями всех уровней, в соответствии с планом сложилась на уровне 3,2%;
- доля взысканных штрафов за нарушения законодательства в области охраны окружающей среды в соответствии с планом составила 92,5%.
6.11. ГП ВО "Развитие физической культуры и спорта"
Расходы по ГП ВО "Развитие физической культуры и спорта" составили 2173,4 млн. рублей (99,5% плана), в том числе по подпрограммам:
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Организация и проведение физкультурных и спортивных мероприятий в области, в том числе среди лиц с ограниченными возможностями здоровья
25,4
24,3
95,7
2.
Развитие физической культуры и массового спорта в ВО
55,4
48,9
88,3
3.
Развитие спорта высших достижений и подготовка спортивного резерва в Воронежской области "Олимпиец"
38,2
34,6
90,6
4.
Строительство и реконструкция спортивных сооружений Воронежской области
1 325,5
1 325,5
100,0
5.
Развитие спортивной подготовки в областных государственных учреждениях дополнительного образования детей
313,3
313,3
100,0
6.
Развитие системы подготовки спортсменов высокого класса, сборных команд и объектов спорта в рамках деятельности областных государственных учреждений
193,4
193,4
100,0
7.
Развитие профессионального спорта в игровых спортивных клубах Воронежской области
215,0
215,0
100,0
8.
Обеспечение реализации государственной программы
19,1
18,4
96,3
Всего расходов по государственной программе
2 185,3
2 173,4
99,5
В разрезе подпрограмм сложился достаточно высокий процент исполнения плана - от 96 до 100%, за исключением двух подпрограмм: "Развитие физической культуры и массового спорта в Воронежской области" - 88,3%, "Развитие спорта высших достижений и подготовка спортивного резерва в Воронежской области "Олимпиец" - 90,6%. Неполное освоение средств обусловлено экономией по итогам проведения государственных закупок.
На реализацию подпрограммы "Строительство и реконструкция спортивных сооружений Воронежской области" направлено 1325,5 млн. рублей, или 61% расходов программы. Плановые назначения исполнены в полном объеме. В 2014 году в рамках основного мероприятия осуществлялось строительство и реконструкция (включая проектно-изыскательские работы) 62 спортивных объектов на территории муниципальных образований Воронежской области.
В ходе проверки расходов на реконструкцию центрального стадиона в г. Нововоронеже Контрольно-счетной палатой установлено несоответствие фактически использованных материалов предусмотренным в проектно-сметной документации, а также завышение их стоимости на сумму 13,9 млн. рублей. На указанную сумму подрядчиком были выполнены дополнительные работы.
Мероприятия подпрограммы "Развитие системы подготовки спортсменов высокого класса, сборных команд и объектов спорта в рамках деятельности областных государственных учреждений" исполнены в полном объеме, что обеспечило перевыполнение (109%) целевого показателя "Доля призеров официальных российских и международных соревнований от общей численности спортсменов - кандидатов в спортивные сборные команды Воронежской области".
В то же время проверка ГБУ ВО Центр спортивной подготовки сборных команд выявила недостатки в деятельности отдела медико-биологического обеспечения и реабилитации, входящего в структуру учреждения. Закупка медикаментов на общую сумму 2,1 млн. рублей и выдача их спортсменам осуществлялась с нарушением установленного порядка документирования (учета) применения медикаментов при подготовке спортсменов. Проверкой также установлено, что не используется медицинское оборудование балансовой стоимостью 0,2 млн. рублей, т.е. средства областного бюджета на его приобретение израсходованы неэффективно.
В рамках подпрограммы "Развитие профессионального спорта в игровых спортивных клубах Воронежской области" 215,0 млн. рублей направлено в 7 спортивных клубов: НП ФК "ФАКЕЛ"; ВРОО ГК "Энергия"; АНО БК "Воронеж-Скиф-V"; НП ФК "Локомотив"; НП "ВК "Губернский"; АНО "ФК "Энергия"; НП "ХК "Буран".
Основные целевые показатели государственной программы в отчетном году перевыполнены:
- доля граждан Воронежской области, систематически занимающихся физической культурой и спортом, в общей численности населения составила 32,6% при плане 30,5%;
- количество спортивных сооружений на 100 тыс. человек населения при плане 246,7 ед. достигло уровня 254,8 ед.
6.12. ГП ВО "Экономическое развитие и инновационная экономика"
На финансирование ГП ВО "Экономическое развитие и инновационная экономика" направлено 1852,5 млн. рублей (93% плана), в том числе по подпрограммам:
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Формирование благоприятной инвестиционной среды
618,2
613,3
99,2
2.
Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства
194,4
192,9
99,2
3.
Стимулирование развития инноваций
130,1
127,4
97,9
4.
Эффективное регулирование тарифов
36,2
35,2
97,1
5.
Формирование и развитие кластерных образований
577,2
483,5
83,8
6.
Формирование и развитие контрактной системы
55,0
43,5
79,1
7.
Обеспечение реализации государственной программы
378,7
354,5
93,6
8.
Защита прав потребителей в Воронежской области
2,5
2,2
88,6
Всего расходы по государственной программе
1 992,3
1 852,5
93,0
Анализ освоения бюджетных ассигнований показал, что самый низкий процент исполнения плана сложился по следующим подпрограммам:
- по подпрограмме "Формирование и развитие кластерных образований" плановые назначения выполнены на 83,8%, не использовано 93,7 млн. рублей. В основном, это вызвано тем, что предоставление федеральных субсидий по ряду мероприятий, связанных с созданием специализированных центров (прототипирования, сертификации, стандартизации испытаний и т.п.) предусмотрено после фактического расходования средств субъекта РФ. Закупленные за счет областного бюджета оборудование и программные продукты поставлены только в декабре 2014 года. В связи с этим средства федерального бюджета в сумме 92,2 млн. рублей освоены не были. Финансирование предполагается в 2015 году;
- по подпрограмме "Формирование и развитие контрактной системы" освоение бюджетных ассигнований составило 79,1%, не использовано 11,5 млн. рублей. Основной причиной является выделение средств на доработку АИС "Госзакупки" в ноябре 2014 года. Провести закупочные процедуры в 2014 году не представилось возможным;
- по подпрограмме "Обеспечение реализации государственной программы" исполнение плана произведено на 93,6%. Основной причиной является неосвоение 15,3 млн. рублей на осуществление взноса в уставный капитал ОАО "АЖИК ВО". Бюджетные ассигнования на данные цели были утверждены 26 декабря;
- по подпрограмме "Защита прав потребителей в Воронежской области" бюджетные ассигнования освоены на 88,6% в связи с экономией, полученной при размещении государственного заказа.
Наибольший объем средств - 967,8 млн. рублей (52,2% объема финансирования госпрограммы) приходится на мероприятия подпрограмм "Формирование благоприятной инвестиционной среды" и "Обеспечение реализации государственной программы", в рамках которых реализуются меры по привлечению инвестиций в регион и поддержке особо значимых инвестиционных проектов.
В настоящее время в регионе реализуются 80 особо значимых инвестиционных проектов, из них 54 проекта в сфере АПК, что свидетельствует об эффективной работе департамента аграрной политики Воронежской области. За 2014 год налоговые поступления в бюджет региона за счет реализуемых особо значимых инвестпроектов составили 3,1 млрд. рублей, или с ростом на 14,4% к уровню 2013 года. За три года инвесторами создано более 6,3 тыс. новых рабочих мест. Наблюдается положительная динамика в объеме инвестиций по проектам, включенным в программу социально-экономического развития области. По предварительной оценке за 2014 год объем государственной поддержки увеличился по сравнению с 2013 годом в 1,8 раза и составляет более 1,7 млрд. рублей.
Вместе с тем в механизме предоставления мер государственной поддержки выявлены отдельные недостатки.
Не отлажен процесс взаимодействия инвесторов, департамента экономического развития, ОГБУ "Агентство по инвестициям и стратегическим проектам" и органов исполнительной власти - кураторов проектов как на этапе подготовки и рассмотрения документации, так и при прохождении административных процедур согласования инвестиционных проектов.
Количество инвестиционных проектов, включаемых в программу социально-экономического развития области, сократилось с 16 в 2012 году до 4 в 2014 году.
Несмотря на это, плановые значения основных показателей государственной программы достигнуты, в том числе: индекс физического объема валового регионального продукта составил 102% (по оценке), доля продукции высокотехнологичных и наукоемких отраслей в валовом региональном продукте - 20,9%. Инвестиции в основной капитал (за исключением бюджетных средств) произведены в сумме 196,8 млрд. рублей, что превысило плановые значения на 2,7%.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
Департаменту экономического развития Воронежской области:
- усилить контроль за ходом реализации инвестиционных проектов и выполнением предприятиями условий предоставления господдержки;
- активизировать работу по поиску и привлечению инвесторов, усовершенствованию межведомственного взаимодействия в ходе рассмотрения инвестиционных предложений, усовершенствованию механизма кураторства проектов, а также оказания содействия инвесторам в период согласования проектов;
- расширить и активизировать работу по продвижению и поддержке инвестиционных проектов субъектов малого и среднего предпринимательства.
6.13. ГП ВО "Развитие промышленности и торговли на территории Воронежской области"
Расходы по ГП ВО "Развитие промышленности и торговли на территории Воронежской области" составили 117,4 млн. рублей (98,1% плана), в том числе по подпрограммам:
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Государственная (областная) поддержка инвестпроектов организаций промышленности и транспорта Воронежской области
67,0
67,0
100
2.
Обеспечение реализации государственной программы
52,7
50,5
95,8
3.
Развитие торговли в Воронежской области
0
0
0
Всего расходов по государственной программе
119,7
117,4
98,1
Финансирование подпрограммы "Государственная (областная) поддержка инвестиционных проектов организаций промышленности и транспорта Воронежской области" произведено на 100% плана. Средства направлены на предоставление субсидий промышленным предприятиям, реализующим инвестиционные проекты с привлечением кредитов российских кредитных организаций. В 2014 году завершены следующие субсидируемые инвестпроекты: ОАО "Борисоглебский трикотаж", ОАО "Борхиммаш", ЗАО "БСС" (г. Борисоглебск); ООО "Грибановский машиностроительный завод" (пгт Грибановский); ООО "Ресурс" (г. Семилуки); ООО "Воронеж-Реалти" (Рамонский район). На предприятиях создано около двухсот новых рабочих мест, увеличился объем производства продукции.
Расходы по подпрограмме "Обеспечение реализации государственной программы" составили 50,5 млн. рублей, или 95,8% плана. Неосвоение средств связано с экономией по результатам проведения торгов, оплатой фактического объема работ и услуг (транспортные и коммунальные услуги, услуги связи), наличием вакансий, превышением предельной величины базы для начисления страховых взносов.
Основные показатели программы, характеризующие состояние промышленных предприятий региона (уровень производительности труда и объем производства, объем инвестиций в основной капитал, интенсивность обновления основных фондов), достигнуты.
6.14. ГП ВО "Информационное общество"
На финансирование ГП ВО "Информационное общество" направлено 987,4 млн. рублей (97,9% плана). Характеристика исполнения программы в разрезе подпрограмм приведена в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Информатизация Воронежской области
157,2
157,0
99,9
2.
Использование спутниковых навигационных технологий и других результатов космической деятельности в интересах социально-экономического развития области
18,1
11,4
63,0
3.
Развитие областного государственного телерадиовещания
80,4
80,4
100
4.
Развитие журналистики и поддержка СМИ Воронежской области, полномочия учредителя которых осуществляет департамент связи и массовых коммуникаций области
170,6
170,6
100
5.
Обеспечение реализации государственной программы
55,4
54,7
98,7
6.
Повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" на территории Воронежской области
526,4
513,3
97,5
Всего расходов по государственной программе
1008,1
987,4
97,9
По подпрограмме "Использование спутниковых навигационных технологий и других результатов космической деятельности в интересах социально-экономического развития Воронежской области" фактическое исполнение составило 63,0%. В рамках подпрограммы не освоены бюджетные ассигнования, предусмотренные для софинансирования навигационно-информационного обеспечения автомобильных маршрутов по транспортным коридорам "Север-Юг" и "Восток-Запад" на территории Воронежской области. Причиной является невнесение денежных средств инвестором ООО "Навигационно-информационная система" (г. Москва).
Тем не менее, целевые показатели подпрограммы "Развитие и обеспечение функционирования центра космических услуг ситуационного центра губернатора Воронежской области" и "Наличие региональной информационно-навигационной системы, введенной в постоянную эксплуатацию и используемой при информационно-навигационном обеспечении автомобильных маршрутов на территории Воронежской области" в 2014 году достигнуты.
По подпрограмме "Повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" на территории Воронежской области" исполнение плана составило 97,5%. Неполное освоение бюджетных ассигнований объясняется предоставлением расчетных документов на оплату ремонтных работ уже после завершения финансового года. Неиспользованные в связи с этим федеральные средства в сумме 5,2 млн. рублей были возвращены, но в 2015 году снова поступили в Воронежскую область. Целевой показатель подпрограммы "Доля населения Воронежской области, имеющего доступ к получению государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" на базе АУ "МФЦ", от общей численности населения Воронежской области" выполнен на 100%. Открылись 11 новых центров "Мои Документы", кроме того, в муниципальных районах области создано еще 120 удаленных рабочих мест.
В результате реализации программы достигнуты все пять основных показателей, характеризующих доступность для населения сети Интернет, государственных и муниципальных услуг в электронной форме, социально значимой информации государственных СМИ Воронежской области, а также охват исполнительных органов государственной власти и администраций муниципальных образований современными средствами коммуникации.
6.15. ГП ВО "Развитие транспортной системы"
Финансирование ГП ВО "Развитие транспортной системы" составило 5601,3 млн. рублей (95,1% плана). Характеристика исполнения программы приведена в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Развитие дорожного хозяйства Воронежской области
5 005,7
4 719, 3
94,3
2.
Развитие пассажирского транспорта общего пользования
530,1
530,1
100,0
3.
Обеспечение реализации государственной программы
353,
351,9
99,7
Всего расходов по государственной программе
5 888, 9
5 601, 3
95,1
В рамках подпрограммы "Развитие дорожного хозяйства" на развитие сети автомобильных дорог общего пользования направлено 3699,0 млн. рублей (92,9% плана). Не освоено 283,7 млн. рублей, из них 246,9 млн. рублей, предусмотренных на строительство дорог для связи сельских населенных пунктов с сетью автомобильных дорог общего пользования. Также бюджетные ассигнования не использованы по причинам нарушения подрядными организациями сроков выполнения работ (17,4 млн. рублей), экономии в результате проведения конкурсных процедур и оплаты работ по переходящим на 2015 год объектам строительства (16,9 млн. рублей), несостоявшейся закупки в связи с предоставлением подрядчиком документов, не соответствующих установленным требованиям (2,5 млн. рублей).
На развитие улично-дорожной сети г. Воронежа израсходовано 1020,3 млн. рублей. По данному направлению в результате экономии по итогам проведения конкурсных процедур не освоены 2,7 млн. рублей.
Реализация мероприятий подпрограммы позволила ввести в эксплуатацию 35,1 км новых и реконструированных автомобильных дорог регионального значения, провести капитальный ремонт и ремонт 183 км областных дорог и 38 км автомобильных дорог местного значения.
Тем не менее, по двум из шести показателей подпрограммы плановые значения не достигнуты:
- доля дорожно-транспортных происшествий, совершению которых сопутствовало наличие неудовлетворительных дорожных условий, в общем количестве дорожно-транспортных происшествий составила 41,6% при плане не более 22,5%;
- ежегодный прирост количества населенных пунктов области, обеспеченных круглогодичной связью с сетью автомобильных дорог общего пользования по дорогам с твердым покрытием, составил 4 единицы при плановом значении 9 единиц, что связано с просчетами в планировании строительства подъездов к сельским населенным пунктам.
Контрольно-счетной палатой установлены нарушения и недостатки в работе департамента транспорта и автомобильных дорог области и подведомственного КУ ВО "Территориальное дорожное агентство". К неэффективным расходам бюджетных средств привело необоснованное завышение сметной стоимости работ по строительству и реконструкции дорог на сумму 10,7 млн. рублей. В Нижнедевицком районе в ходе капитального ремонта дороги переплата подрядной организации за страхование строительных рисков составила 0,2 млн. рублей. Кроме того, департаментом не велась работа по паспортизации региональных дорог, что предусмотрено Законом № 121-ОЗ "Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности на территории Воронежской области". Технические паспорта оформлены только на 6% областных дорог.
Эффективность реализации государственной программы в целом оценивается по 4 основным показателям. В 2014 году достигнуты три из них, оценивающие развитие в регионе сети дорог с твердым покрытием, их загруженность и регулярность движения автобусов. Показатель "Грузооборот" не выполнен.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
Департаменту транспорта и автомобильных дорог Воронежской области усилить контроль за расходованием средств дорожного фонда.
6.16. ГП ВО "Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и инфраструктуры агропродовольственного рынка"
Расходы по ГП ВО "Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и инфраструктуры агропродовольственного рынка" произведены в сумме 10117,9 млн. рублей, или 92,6% плана. В связи с получением из федерального бюджета значительного объема средств на государственную поддержку предприятий АПК и личных подсобных хозяйств, бюджетные ассигнования по программе в течение года были увеличены почти в 3 раза. Характеристика финансирования расходов по подпрограммам приведена в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Развитие подотрасли растениеводства, переработки и реализации продукции растениеводства
3 693,6
3 693,5
100,0
2.
Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства
5 007,1
4 207,6
84,0
3.
Развитие мясного скотоводства
1 240,5
1240,4
100,0
4.
Поддержка малых форм хозяйствования
134,6
134,6
100,0
5.
Техническая и технологическая модернизация, инновационное развитие
40,0
40,0
100,0
6.
Обеспечение реализации государственной программы
335,1
331,7
99,0
7.
Устойчивое развитие сельских территорий
363,4
363,2
99,9
8.
Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения
47,7
47,7
100,0
9.
Обеспечение эпизоотического и ветеринарно-санитарного благополучия на территории области
10,3
8,1
78,4
10.
Повышение эффективности государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники в Воронежской области
51,9
51,0
98,2
Всего расходов по государственной программе
10 924,2
10 117,9
92,6
Значительное неисполнение плана отмечено по 2 подпрограммам.
По подпрограмме "Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства" финансирование мероприятий осуществлялось на основании лимитов бюджетных обязательств, доводимых Минсельхозом РФ. Из общего объема лимитов, предусмотренных на субсидирование процентных ставок по инвестиционным кредитам на развитие животноводства в сумме 2946,2 млн. рублей, 848,0 млн. рублей доведены в декабре 2014 года, из которых 25.12.2014 Минсельхозом отозваны 200,0 млн. рублей. Однако 29.12.2014 ассигнования в размере 200,0 млн. рублей выделены "живыми деньгами".
Таким образом, в связи с заявительным принципом оказания господдержки, а также поздним доведением лимитов не освоены средства в сумме 799,5 млн. рублей, в том числе 796,9 млн. рублей - на государственную поддержку кредитования подотрасли животноводства и 2,6 млн. рублей - по другим мероприятиям программы. Также следует отметить, что активность привлечения кредитов сельхозтоваропроизводителями снизилась в связи с изменением банками кредитной политики.
В ходе проверки Контрольно-счетной палатой выявлены нарушения и недостатки, допускаемые департаментом аграрной политики при предоставлении мер государственной поддержки по данной подпрограмме. Так, ЗАО "Дон" Хохольского района была неправомерно выплачена субсидия на содержание племенного маточного поголовья сельскохозяйственных животных в размере 1,5 млн. рублей. В ходе проверки данная сумма возвращена на лицевой счет ДАП.
В отдельных случаях департаментом осуществлялся недостаточный контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, в результате чего предоставленные меры поддержки не способствовали эффективному развитию хозяйств. Например, КФХ Мусаева Г.С. (Богучарский район) в декабре 2014 года получило субсидию в сумме 3,1 млн. рублей на приобретение помесного и товарного скота в количестве 164 головы. Контрольным обследованием, проведенным в феврале 2015 года, установлено, что в наличии имеется только 97 голов КРС.
В рамках подпрограммы "Обеспечение эпизоотического и ветеринарно-санитарного благополучия на территории Воронежской области" финансировалось проведение капитального ремонта зданий ветеринарных учреждений. Из запланированных 10,3 млн. рублей освоено 8,1 млн. рублей. В связи с поздним оформлением подрядчиком документов на оплату выполненных работ не использованы ассигнования на капитальный ремонт Таловской ветлаборатории. В результате образовалась кредиторская задолженность в сумме 2,1 млн. рублей.
Всего капитальный ремонт проведен в 7 ветеринарных учреждениях. Установлено, что для финансирования работ привлекались, в том числе, и средства, поступающие от оказания платных услуг. Однако в подпрограмме и в госпрограмме в целом эти внебюджетные источники не учтены, что противоречит п. 3.1 Порядка принятия решений о разработке, реализации и оценке эффективности реализации государственных программ (утвержденного постановлением правительства Воронежской области от 06.09.2013 № 786).
По другим подпрограммам средства освоены на 98,2 - 100%.
Достижение целей и решение задач ГП ВО "Развитие сельского хозяйства..." оценивается по 7 показателям, из которых в 2014 году достигнуто только 4. "Индекс производства продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий" и его составляющая часть - "Индекс производства продукции животноводства в хозяйствах всех категорий" не достигнуты вследствие трех крупных вспышек вируса АЧС на территории области, что вызвало снижение объемов производства мяса свиней. Сводный индекс производства продукции сельского хозяйства также по этой же причине не достиг планового значения на 1,2 п. п.
Индекс физического объема инвестиций в основной капитал сельского хозяйства составил 91,5% при плане - 105,1%, что объясняется снижением инвестиционных возможностей предприятий АПК в условиях ухудшения макроэкономической ситуации и повышения уровня процентных ставок по кредитным договорам.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
1. Департаменту аграрной политики Воронежской области в целях повышения эффективности использования бюджетных средств необходимо усилить контроль:
- за выполнением организациями, субсидируемыми из областного бюджета, условий предоставления государственной поддержки;
- за достижением целевых индикаторов государственной программы.
2. Управлению ветеринарии Воронежской области следует обратить внимание на своевременное освоение выделенных лимитов бюджетных обязательств и рассмотреть вопрос об отражении в источниках финансирования госпрограммы средств, полученных от приносящей доход деятельности.
6.17. ГП ВО "Воспроизводство и использование природных ресурсов"
Финансирование мероприятий ГП ВО "Воспроизводство и использование природных ресурсов" составило 92,1 млн. рублей (97% плана). За счет экономии, сложившейся при осуществлении закупок для государственных нужд, неосвоенные бюджетные ассигнования программы составили 2,8 млн. рублей. Сведения о плановых назначениях и фактическом исполнении подпрограмм приведены в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Воспроизводство минерально-сырьевой базы
-
-
-
2.
Использование водных ресурсов
22,0
21,9
99,9
3.
Развитие водохозяйственного комплекса
53,9
51,2
95,0
4.
Сохранение и воспроизводство охотничьих ресурсов
19,0
19,0
100,0
Всего расходов по государственной программе
94,9
92,1
97,0
В рамках подпрограмм "Использование водных ресурсов" и "Развитие водохозяйственного комплекса" закреплены на местности границы водоохранных зон и прибрежных защитных полос с установкой информационных знаков, выполнены работы по расчистке русел рек Усмань, Хохол, Толучеевка. Разработана проектная документация на проведение экологической реабилитации русел рек Битюг, Сухая Россошь, Богучарка, Толучеевка и Подгорная. Подготовлено технико-экономическое обоснование для экологической реабилитации комплекса Жировских озер (Хохольский муниципальный район). Проведен комплекс эколого-оздоровительных мероприятий на Воронежском водохранилище, приобретен рыбопосадочный материал для улучшения экологического состояния Воронежского водохранилища и реки Усмань. Выполнен комплекс проектных и строительных работ по ликвидации негативного воздействия вод и капитальному ремонту гидротехнических сооружений.
Вместе с тем проверкой КСП установлено, что в результате ненадлежащего исполнения департаментом природных ресурсов и экологии Воронежской области (ответственным исполнителем программы) функций государственного заказчика по государственным контрактам на расчистку русел рек Тавровка, Усмань и Хохол подрядными организациями были допущены отступления от условий контрактов. Указанные нарушения устранены в 2014 году.
По подпрограмме "Сохранение и воспроизводство охотничьих ресурсов" проведены сбор и обработка исходных данных для разработки схемы территориального охотустройства, проведены натурные исследования, анализ лесного плана Воронежской области и схемы развития и размещения особо охраняемых природных территорий, мероприятия по обеспечению оптимальной численности охотничьих ресурсов.
Все четыре основных целевых показателя государственной программы достигнуты. Они характеризуют использование и прирост запасов полезных ископаемых, охотничьих ресурсов, состояние гидротехнических сооружений и водных объектов.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
Департаменту природных ресурсов и экологии исключить нарушения законодательства в сфере закупок для государственных нужд.
6.18. ГП ВО "Развитие лесного хозяйства"
На исполнение ГП ВО "Развитие лесного хозяйства" направлено 480,6 млн. рублей, или 99,7 плана, в том числе по подпрограммам:
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Охрана лесов
87,8
87,8
100,0
2.
Обеспечение использования лесов
117,0
116,6
99,7
3.
Воспроизводство и защита лесов
218,2
218,2
100,0
4.
Обеспечение реализации государственной программы
38,0
36,8
96,8
5.
Защитное лесоразведение Воронежской области
21,2
21,2
100,0
Всего расходов по государственной программе
482,2
480,6
99,7
Основной причиной неосвоения бюджетных ассигнований является экономия средств по результатам проведения торгов.
В рамках программы производились расходы на охрану лесов от пожаров и тушение лесных пожаров, проведение мероприятий по лесоустройству, ликвидацию последствий лесных пожаров 2010 года, лесовосстановление, выращивание посадочного материала и другие расходы.
Основные целевые показатели государственной программы выполнены. В том числе: "Доля площади лесов, выбывших из состава покрытых лесной растительностью земель лесного фонда в связи с воздействием пожаров, вредных организмов, рубок и других факторов, в общей площади покрытых лесной растительностью земель лесного фонда" составила 0,1%, "Лесистость территории Воронежской области" - 8,1%.
6.19. ГП ВО "Энергоэффективность и развитие энергетики"
Финансирование ГП ВО "Энергоэффективность и развитие энергетики" произведено в сумме 299,3 млн. рублей (95,7% плана). Характеристика исполнения программы приведена в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Повышение энергетической эффективности экономики Воронежской области и сокращение энергетических издержек в бюджетном секторе
230,4
230,4
100
2.
Обеспечение реализации государственной программы
82,4
68,9
83,6
Всего расходов по государственной программе
312,8
299,3
95,7
Средства, выделенные на подпрограмму "Повышение энергетической эффективности экономики Воронежской области и сокращение энергетических издержек в бюджетном секторе" в сумме 230,4 млн. рублей, освоены в полном объеме. Предоставлены субсидии местным бюджетам для софинансирования расходов на оплату электроэнергии и модернизацию систем уличного освещения, приобретение энергосберегающего оборудования для ТЭЦ в г. Лиски.
Бюджетные ассигнования, предусмотренные на мероприятия подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы" освоены только на 83,6%. АУ "Центр энергосбережения Воронежской области" не полностью использованы средства, предназначенные для оказания материальной помощи Джанкойскому району Республики Крым в виде коммунального оборудования (4,1 млн. рублей). Департаментом жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Воронежской области не освоено 9,5 млн. рублей, запланированных на приобретение блочно-модульной котельной в рамках создания и восполнения резервов материальных ресурсов для ремонта объектов ЖКХ и предотвращения чрезвычайных ситуаций.
Из девяти основных показателей, оценивающих эффективность реализации госпрограммы, достигнуты восемь. Это абсолютные показатели, отражающие объем и стоимость сэкономленных ресурсов (воды, газа, электроэнергии, тепловой энергии). Относительный показатель "Энергоемкость валового регионального продукта Воронежской области" составил 98,5% к утвержденному значению, так как фактический объем и темпы роста ВРП и теплоэнергорасходов по региону не соответствуют данным прогноза Минэкономразвития России.
6.20. ГП ВО "Управление государственным имуществом"
Расходы по ГП ВО "Управление государственным имуществом" произведены в сумме 775 млн. рублей (96,5% плана), в том числе по подпрограммам:
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Совершенствование системы управления в сфере имущественно-земельных отношений области
610,4
585,1
95,9
2.
Обеспечение реализации государственной программы
192,3
189,9
98,8
Всего расходов по государственной программе
802,7
775,0
96,5
По подпрограмме "Совершенствование системы управления в сфере имущественно-земельных отношений Воронежской области" основная часть средств (274,4 млн. рублей) направлена на взносы в уставные капиталы акционерных обществ с долей участия Воронежской области, из них: ОАО "Центральный рынок" - 150,0 млн. рублей, ОАО "Бутурлиновский ликеро-водочный завод" - 73,3 млн. рублей.
Также в рамках подпрограммы осуществлялось финансирование оформления невостребованных земельных долей сельскохозяйственного назначения в объеме 73,9 млн. рублей (76,7% плана). По данному направлению не освоено 22,4 млн. рублей. Причиной является длительность процедуры оформления права собственности на земельные участки.
Не полностью освоены и бюджетные ассигнования по мероприятию "Обеспечение оборота земель на территории Воронежской области...". В связи с ненадлежащим выполнением подрядчиками обязательств по оформлению пакета документов для дальнейшей передачи в аренду недвижимого имущества в составе гидротехнических сооружений и земельных участков не израсходовано 2,0 млн. рублей. Государственные контракты на данные услуги расторгнуты в декабре 2014 года.
На реализацию мероприятия "Приобретение имущества в собственность Воронежской области" направлено 60,4 млн. рублей, в том числе приобретены: помещения для размещения судебных участков мировых судей в Кантемировском и Петропавловском районах (9,7 млн. рублей) и многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг в с. Каширское (10,9 млн. рублей), чаша бассейна для Воронежского государственного университета (39,8 млн. рублей).
В ходе аудита управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности Воронежской области, проведенного Контрольно-счетной палатой, установлено, что в 2010 году за счет средств областного бюджета уже приобреталась чаша бассейна, которая безвозмездно передана другому воронежскому вузу - ВГАСУ. При этом на аренду плавательных дорожек для областных спортивных школ ежегодно из бюджета выделяется около 33,0 млн. рублей.
Основные показатели госпрограммы выполнены в полном объеме. Доля объектов недвижимого имущества, на которые зарегистрировано право собственности области, составила 98%, доля земельных участков, на которые также зарегистрировано право собственности области, - 95,0%, количество государственных унитарных предприятий Воронежской области - 7 ед. Неналоговые имущественные доходы поступили в консолидированный бюджет региона в сумме 1979,6 млн. рублей, что на 1,5% выше планируемого значения.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
Департаменту имущественных и земельных отношений с целью сокращения бюджетных расходов на аренду бассейнов рассмотреть возможность включения в проект договора о передаче оборудования для бассейна ФГБОУ ВПО "ВГУ" обязательств университета по предоставлению на безвозмездной или льготной основе плавательных дорожек областным спортивным школам.
6.21. ГП ВО "Управление государственными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Воронежской области"
Финансирование ГП ВО "Управление государственными финансами..." составило 3677,3 млн. рублей (86,8% плана). Характеристика исполнения подпрограмм приведена в таблице.
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Управление государственными финансами
2 456,3
1 896,2
77,2
2.
Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Воронежской области
1 533,1
1 533,1
100,0
3.
Финансовое обеспечение муниципальных образований области для исполнения переданных полномочий
76,1
75,2
98,8
4.
Обеспечение реализации государственной программы
173,0
172,8
99,9
Всего расходы по государственной программе
4 238,5
3 677,3
86,8
Из общей суммы неосвоенных средств 561,2 млн. рублей основная часть - 560,1 млн. рублей приходится на подпрограмму "Управление государственными финансами", из них: зарезервированные средства, связанные с особенностями исполнения бюджета, - 521,6 млн. рублей, экономия процентных платежей по государственному долгу Воронежской области - 23,1 млн. рублей и при исполнении судебных актов по искам к Воронежской области - 8,9 млн. рублей и др.
По подпрограмме "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Воронежской области" средства в соответствии с планом направлены на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, на обеспечение делегированных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, на софинансирование приоритетных социально значимых расходов местных бюджетов.
При реализации подпрограммы "Финансовое обеспечение муниципальных образований Воронежской области для исполнения переданных полномочий" не использованы 0,9 млн. рублей, предназначавшиеся органам местного самоуправления на осуществление полномочий по первичному воинскому учету, так как произошли изменения в структуре ряда муниципальных образований.
В 2014 году выполнены все четыре основных целевых показателя государственной программы, которые характеризуют уровень дефицита областного бюджета и бюджетной обеспеченности муниципальных районов, объем госдолга, качество финансового менеджмента в ГРБС.
6.22. ГП ВО "Содействие развитию муниципальных образований и местного самоуправления"
На исполнение ГП ВО "Содействие развитию муниципальных образований и местного самоуправления" направлено 463,8 млн. рублей (98,9% плана), в том числе по подпрограммам:
млн. рублей
N
Наименование подпрограмм государственной программы
План
Факт
Исполн. плана, %
1.
Реализация государственной политики в сфере социально-экономического развития МО
204,1
203,4
99,7
2.
Оказание содействия добровольному переселению в область соотечественников, проживающих за рубежом
22,2
22,2
100,0
3.
Развитие сферы государственной регистрации актов гражданского состояния на территории муниципальных образований Воронежской области
201,3
198,7
98,7
4.
Обеспечение реализации государственной программы
41,5
39,5
95,2
Всего расходы по государственной программе
469,1
463,8
98,9
Неполное освоение бюджетных ассигнований по программе связано, в основном, с экономией средств по итогам проведения торгов и по выплатам государственным служащим.
Основная сумма расходов по подпрограмме "Реализация государственной политики в сфере социально-экономического развития муниципальных образований" направлена на софинансирование благоустройства территорий муниципальных образований и проведение мониторинга и оценки эффективности развития муниципалитетов.
В рамках подпрограммы "Оказание содействия добровольному переселению в Воронежскую область соотечественников, проживающих за рубежом" средства в соответствии с планом израсходованы на осуществление мер по приему, обустройству, занятости и обеспечению жизнедеятельности прибывших соотечественников, на единовременные выплаты участникам программы переселения, а также на реконструкцию нежилого встроенного помещения для временного размещения переселенцев в городе Воронеже.
В 2014 году перевыполнены все три основные показателя госпрограммы. Темпы роста налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов по сравнению с предыдущим годом составили 113,2% при плане 108,0%. Количество соотечественников, проживающих за рубежом, прибывших на территорию области и зарегистрированных в территориальном органе ФМС России по Воронежской области, превысило запланированный показатель на 42% и составило 5666 человек. Органами ЗАГС проведено больше, чем планировалось, мероприятий по популяризации семейных ценностей.
6.23. Непрограммные расходы
Непрограммная часть областного бюджета включает расходы на обеспечение деятельности государственных органов области и на иные цели, отраженные в таблице.
млн. рублей
N
Наименование главного распорядителя средств областного бюджета
План
Факт
Исполн. плана, %
1
2
3
4
5
1.
Уполномоченный по правам человека в ВО
16,0
15,5
97,3
2.
Контрольно-счетная палата Воронежской области
56,4
55,4
98,3
3.
Воронежская областная Дума
219,3
216,8
98,9
4.
Представительство Воронежской области при федеральных органах государственной власти РФ
39,3
37,6
95,7
5.
Управление делами Воронежской области
1 620,5
1 604,0
99,0
6.
Избирательная комиссия Воронежской области
210,0
207,2
98,6
7.
Исполнительные органы власти области (департаменты здравоохранения, социальной защиты, образования, науки и молодежной политики) по мероприятиям, связанным с временным социально-бытовым обустройством лиц, временно покинувших территорию Украины
94,5
66,4
70,3
Всего по непрограммным расходам
2 256,0
2 203,0
97,6
По сравнению с предыдущим годом увеличение финансирования госорганов произведено с учетом индексации стоимости товаров, работ и услуг.
Наличие у главных распорядителей неиспользованных лимитов бюджетных обязательств в сумме 53 млн. рублей объясняется экономией средств, запланированных на оплату труда в органах власти и подведомственных казенных учреждениях, а также при размещении заказов для государственных нужд.
6.24. Исполнение адресной инвестиционной программы (АИП)
Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства в рамках адресной инвестиционной программы по сравнению с 2013 годом сократились на 31% (2119,4 млн. рублей) и составили 4706,4 млн. рублей. План исполнен на 99,8% (в 2013 году - на 97,3%). На строительство объектов областной собственности направлено 25% общей суммы капвложений, или 1178,5 млн. рублей (99,5% плана), субсидии местным бюджетам на строительство объектов муниципальной собственности составили 75%, или 3527,9 млн. рублей (99,9% плановых назначений).
Кроме субсидий, районам и городским округам области в 2014 году предоставлены бюджетные кредиты на частичное покрытие дефицита местных бюджетов для строительства муниципальных объектов в сумме 1487,9 млн. рублей.
Всего в рамках адресной инвестиционной программы финансировались и субсидировались 292 объекта, в том числе 99 объектов газификации и 193 объекта социальной сферы и инженерной инфраструктуры. Строительство 167 объектов осуществлялось с использованием бюджетных кредитов.
В 2014 году из предусмотренных к вводу в эксплуатацию 177 объектов введены 173, или 97,7%. В связи с необходимостью корректировки проектно-сметной документации в части технических решений перенесены сроки ввода реконструированного центрального парка культуры и отдыха; канализации улиц Гастелло, Бунакова, Дуговой в городе Воронеже. Ввиду недостаточности бюджетных ассигнований не завершено строительство инженерной инфраструктуры и благоустройство для школы и поликлиники в г. Бутурлиновка. Реконструирована, но не введена в эксплуатацию система водоснабжения в рп Нижний Кисляй Бутурлиновского района. Причиной стало невыполнение до конца года пуско-наладочных работ.
В то же время не планировали, но ввели в эксплуатацию 2 объекта (реконструированное здание в целях размещения специального учреждения для содержания иностранных граждан и лиц без гражданства, подлежащих административному выдворению за пределы РФ, в с. Старая Ведуга Семилукского района; внеплощадочные сети электроснабжения в рамках реализации проектов социальной сферы в г. Бутурлиновка).
Кроме того, введены в эксплуатацию 23 муниципальных объекта, построенных за счет бюджетных кредитов, выделенных из областного бюджета, - объекты газоснабжения и водоснабжения.
Объем незавершенного строительства за 2014 год уменьшился на 11% (на 494,6 млн. рублей) и на 1 января 2015 года составил 4023,7 млн. рублей.
Общая сумма неосвоенных бюджетных ассигнований АИП по итогам 2014 года составила 7,5 млн. рублей (в 2013 году - 189,6 млн. рублей). Основными причинами неисполнения плана являются:
- экономия по контракту в результате корректировки проектно-сметной документации на строительство Воронежского камерного театра - 1,2 млн. рублей;
- снижение цены контракта на строительство газовой котельной в г. Павловск по итогам проведения торгов - 1,0 млн. рублей;
- экономия в результате оплаты договорных обязательств по фактическим объемам выполненных работ при строительстве фельдшерско-акушерских пунктов и амбулатории в районах области (3,8 млн. рублей) и очистных сооружений в с. Новая Усмань (1,2 млн. рублей).
Необходимо отметить, что главными распорядителями бюджетных средств - департаментом архитектуры и строительной политики и департаментом жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Воронежской области в 2014 году не исполнялись требования постановления правительства Воронежской области от 12.05.2011 № 376 "Об утверждении Порядка формирования и реализации областной адресной инвестиционной программы": бюджетные ассигнования, высвобождающиеся при строительстве одних объектов, не перераспределялись на другие, соответствующие изменения в адресную программу не вносились.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
Для оптимизации бюджетных расходов департаменту архитектуры и строительной политики Воронежской области и департаменту жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Воронежской области в соответствии с требованиями постановления правительства Воронежской области "Об утверждении Порядка формирования и реализации областной адресной инвестиционной программы" необходимо обеспечить своевременное выявление неосвоенных лимитов по объектам адресной инвестиционной программы для их перераспределения на другие объекты.
6.25. Анализ государственных закупок для нужд Воронежской области
За 2014 год государственными заказчиками Воронежской области произведено более 18 тысяч конкурентных закупок (путем проведения конкурсов, аукционов, запросов предложений и котировок) <4>. Структура данных закупок приведена на диаграмме 23.
--------------------------------
<4> Информация сайта www.zakupki.gov.ru.
Диаграмма 23. Структура размещенных заказов в 2014 году
Среди закупок, проводимых конкурентными способами, наиболее часто применялись электронный аукцион - 66,3% (12455 закупок) и запрос котировок - 31,9% (5998 закупок). Конкурсы с ограниченным участием проведены в 0,7% случая (136 закупок). Данный способ использовался, в основном, при покупке продуктов питания для медицинских организаций.
Во исполнение требований ст. 30 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе..." закупки у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций произведены в 3240 случаях (17% общего количества закупок).
Анализ динамики производимых конкурентных закупок (диаграмма 24) показывает существенный рост уровня активности заказчиков начиная со второго квартала. Это объясняется отдельными техническими сложностями в работе официального сайта в январе - феврале 2014 года, а также размещением значительного объема закупок на нужды первого полугодия 2014 года в конце 2013 года.
Диаграмма 24. Динамика количества размещенных заказов
в 2014 году
Общее количество закупок, осуществленных у единственного поставщика <5>, в 2014 году составило 29433 единицы на общую сумму 5991,8 млн. рублей, из них на сумму, не превышающую ста тысяч рублей, - 17392 закупки (656,0 млн. рублей).
--------------------------------
<5> Информация сайта www.zakupki.gov.ru и информация, предоставленная главными распорядителями бюджетных средств.
Анализ общей структуры закупок (произведенных как конкурентными способами, так и у единственного поставщика) показал, что наибольшее количество контрактов заключено с единственным поставщиком (61,0%), при этом основная часть расходов бюджета направлялась на оплату закупок, осуществленных посредством проведения конкурентных процедур (83,7%) (диаграммы 25 и 26).
Диаграмма 25. Общее количество закупок
Диаграмма 26. Расходы на закупки
Проведенный анализ показал, что наблюдается положительная динамика уровня предпринимательской активности - количества заинтересованных в участии в закупках поставщиков, подрядчиков и исполнителей. Информация о среднем количестве участников одной закупки по кварталам приведена в таблице.
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
Среднее количество участников одной закупки
2,19
2,62
2,81
3,86
За весь 2014 год среднее количество участников одной закупки составило 2,87 единицы.
Также в течение 2014 года отмечается постепенное увеличение условной экономии средств (снижение начальных (максимальных) цен) в результате осуществления закупок (диаграмма 27). Всего по итогам года экономия составила 1664,9 млн. рублей, или 6,1% от общей суммы начальных (максимальных) цен контрактов, по которым подведены итоги в анализируемом периоде.
Диаграмма 27. экономия бюджетных средств при осуществлении
закупок (поквартально, %)
Вместе с тем в некоторых случаях главными распорядителями не принимаются своевременные меры для корректировки (перераспределения) лимитов бюджетных обязательств в связи с высвобождением средств по итогам проведения торгов. Это оказывает негативное влияние на эффективность использования бюджетных ресурсов.
Также к снижению результативности использования бюджетных средств приводит несоблюдение законодательства о контрактной системе. Выборочный анализ показал, что в основном в 2014 году осуществление закупок государственными заказчиками производилось в соответствии с положениями Гражданского кодекса РФ, Бюджетного кодекса РФ, Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" и иных нормативных правовых актов. Вместе с тем в некоторых случаях допускались отдельные нарушения и недостатки.
Например, государственными заказчиками не всегда соблюдались планы-графики закупок; не выполнялись требования п. 10 ч. 2 ст. 103 Федерального закона № 44-ФЗ о внесении в реестр контрактов информации об исполнении контракта; допускались неточности при размещении на официальном сайте информации о количестве закупаемых товаров, участниках закупок и других сведений. Это ведет к несоблюдению принципов открытости и прозрачности контрактной системы и влияет на ее эффективность.
Кроме того, в нарушение ст. 29 Федерального закона № 44-ФЗ рядом заказчиков не устанавливались преимущества для организаций инвалидов при закупке товаров, указанных в Постановлении Правительства РФ от 15.04.2014 № 341. Подобные нарушения были выявлены более чем в 180 случаях.
Не во всех контрактах указывалось, что цена является твердой и определяется на весь срок их исполнения, что не соответствует требованиям ч. 2 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ.
Отдельными заказчиками в описание объекта закупки включались требования или указания в отношении товарных знаков и фирменных наименований (например, МФУ Toshiba e-STUDIO, компьютер Core и др.), что противоречит положениям п. 1 ч. 1 ст. 33 Федерального закона № 44-ФЗ.
Данные действия приводят (или могут привести) к ограничению количества участников закупок и, как следствие, к ограничению или устранению конкуренции, что нарушает ч. 1 ст. 17 Федерального закона от 26.06.2006 № 135-ФЗ "О защите конкуренции".
Кроме того, Контрольно-счетной палатой отмечена несвоевременная оплата контрактов и другие нарушения и недостатки.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
Главным распорядителям бюджетных средств для устранения и предотвращения нарушений законодательства о контрактной системе необходимо:
1. Усилить ведомственный контроль в сфере закупок для обеспечения нужд Воронежской области.
2. Повышать уровень квалификации и профессионального образования должностных лиц, занятых в сфере закупок.
7. Предоставление и возврат бюджетных кредитов
Задолженность по бюджетным кредитам, предоставленным из областного бюджета муниципальным образованиям и юридическим лицам, за 2014 год возросла на 1,7% (83,8 млн. рублей) и по состоянию на 01.01.2015 составила 5017,7 млн. рублей. Движение заемных средств в течение года приведено в таблице.
млн. рублей
Остаток задолженности на 01.01.2014
Выдано в 2014 году
Погашено в 2014 году
Списано в 2014 году
Остаток задолженности на 01.01.2015 <6>
Изменение остатка задолженности
Бюджетные кредиты, предоставленные муниципальным образованиям
4 898,3
5 241,1
2 739,7
2 424,2
4 982,1
+83,8
Бюджетные кредиты, предоставленные юридическим лицам
35,6
-
-
-
35,6
-
Всего бюджетных кредитов
4 933,9
5 241,1
2 739,7
2 424,2
5 017,7
+83,8
--------------------------------
<6> С учетом реструктурированной задолженности по процентам в сумме 6,6 млн. рублей.
Задолженность по бюджетным кредитам, предоставленным муниципальным образованиям, на 1 января 2015 года составила 4982,1 млн. рублей. Долг перед областным бюджетом на начало 2015 года имели все 34 района и городских округа. При этом основная сумма задолженности - 82,8%, или 4123,9 млн. рублей, приходилась на 11 муниципальных образований, в том числе районы: Лискинский (290,3 млн. рублей), Новохоперский (194,2 млн. рублей), Острогожский (162,1 млн. рублей), Подгоренский (136,2 млн. рублей), Эртильский (127,6 млн. рублей), Бобровский (125,6 млн. рублей), Калачеевский (125,4 млн. рублей), Семилукский (122,4 млн. рублей), Богучарский (108,8 млн. рублей) и городские округа: город Воронеж (2492,7 млн. рублей) и город Нововоронеж (238,6 млн. рублей).
В разрезе муниципальных образований соотношение задолженности по бюджетным кредитам и сумм налоговых и неналоговых доходов значительно различалось. Так, если по Петропавловскому району оно составляло 1,1%, Грибановскому - 1,3%, Ольховатскому - 2,1%, то по Эртильскому - 60,1%, Подгоренскому - 81,2%, Новохоперскому - 83,7%. Значительные суммы долга сложились, в основном, по бюджетным кредитам, привлеченным в предыдущие годы.
Задолженность по бюджетным кредитам, выданным юридическим лицам, за 2014 год не изменилась и на 01.01.2015 составила 35,6 млн. рублей, в том числе: ТСЖ "Дом-2" - 34,2 млн. рублей. В 2014 году кредиты юридическим лицам не предоставлялись.
При планировании бюджета предполагалось, что возврат задолженности ТСЖ "Дом-2" составит 34,2 млн. рублей, фактически организацией погашение не проводилось. Необходимо отметить, что деятельность ТСЖ прекращена в связи с его ликвидацией на основании определения Арбитражного суда о завершении конкурсного производства с 11.04.2014.
Таким образом, потери областного бюджета от выдачи бюджетных кредитов ТСЖ "Дом-2" составили 34,2 млн. рублей.
8. Заключительные положения
Контрольно-счетная палата отмечает, что при исполнении областного бюджета нормы бюджетного законодательства, в основном, соблюдены. Выявленные отдельные недостатки не повлияли на достоверность бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и отчета об исполнении областного бюджета. Причин для отклонения отчета правительства Воронежской области об исполнении областного бюджета за 2014 год Контрольно-счетная палата не усматривает.
Председатель Контрольно-счетной
палаты Воронежской области
В.Н.ОЛЕМСКОЙ
------------------------------------------------------------------